營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn)
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營(yíng)運(yùn)資金概念
營(yíng)運(yùn)資金，是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。用公式表示為：營(yíng)運(yùn)資金總額=流動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額；通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付費(fèi)用、預(yù)收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種內(nèi)外部融資方式。
營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)
1、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)具有短期性(一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi))。
2、營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有靈活多樣性。
3、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。
4、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性。
營(yíng)運(yùn)資金的管理原則
保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
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