2014年《財(cái)務(wù)管理》備考知識點(diǎn)：營運(yùn)資金的管理原則

　　【東奧小編】本篇文章介紹的是中級《財(cái)務(wù)管理》中的營運(yùn)資金的管理原則的概述。

　　營運(yùn)資金的名片：也叫營運(yùn)資本。 廣義的營運(yùn)資金又稱總營運(yùn)資本，是指一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具體包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨等占用的資金。 狹義的營運(yùn)資金是指某時(shí)點(diǎn)內(nèi)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。

　　營運(yùn)資金的管理原則：

　　1.滿足合理的資金需求。

　　2.提高資金使用效率。

　　3.節(jié)約資金使用成本。

　　4.保持足夠的短期償債能力(流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率合理)。

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