構(gòu)成

投資期

長(zhǎng)期資產(chǎn)上的投資【流出】、墊支營(yíng)運(yùn)資金【流出】
【注意】墊支營(yíng)運(yùn)資金，嚴(yán)格來(lái)講應(yīng)該發(fā)生在試產(chǎn)期，但是教材157頁(yè)將其放在了投資期

營(yíng)業(yè)期

營(yíng)業(yè)收入【流入】、付現(xiàn)營(yíng)運(yùn)成本【流出】
【注意】嚴(yán)格來(lái)講，只能夠把“營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量”作為現(xiàn)金流入量。

終結(jié)期

固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入【流入】、墊支營(yíng)運(yùn)資金的收回【流入】
【注意】教材將終結(jié)點(diǎn)作為一個(gè)單獨(dú)階段，該階段沒(méi)有營(yíng)業(yè)活動(dòng)。一般而言，項(xiàng)目終結(jié)時(shí)間短，因此和營(yíng)業(yè)期的最后一年合并計(jì)算年度現(xiàn)金流量。