營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要涉及對流動資產(chǎn)和流動負債的規(guī)劃、控制與優(yōu)化，以確保企業(yè)日常經(jīng)營活動的順暢運行并實現(xiàn)資金使用效率最大化。其核心目標是通過合理配置資金，平衡收益性與風險性，保障企業(yè)短期償債能力的同時，支持業(yè)務增長與戰(zhàn)略發(fā)展。

營運資金管理的首要任務是滿足正常合理的資金需求，即通過分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量，確保企業(yè)日常運營的流動性支持。

這一任務旨在確保企業(yè)擁有足夠的流動資產(chǎn)(如現(xiàn)金、存貨、應收賬款等)來維持日常經(jīng)營活動的正常運轉，同時滿足短期債務的償還需求。通過合理規(guī)劃和管理流動資產(chǎn)與流動負債，企業(yè)能夠保障生產(chǎn)經(jīng)營的連續(xù)性，避免因資金短缺導致業(yè)務中斷或財務危機。

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總資產(chǎn)怎么算

營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要通過以下核心指標評估資金使用效率和運營健康度。

1.核心指標

(1)流動比率

公式：流動資產(chǎn)÷流動負債

理想值一般為2左右，反映企業(yè)短期償債能力，體現(xiàn)流動資產(chǎn)對流動負債的覆蓋程度。

(2)速動比率

公式：(流動資產(chǎn)-存貨)÷流動負債

(1)現(xiàn)金流量不充足

現(xiàn)金流量不充足是營運資金管理中最常見的問題之一。尤其是在經(jīng)濟下滑時，企業(yè)可能會遇到更大的現(xiàn)金流量不足的風險。這將影響企業(yè)的正常運作和發(fā)展。同時，它也會導致一系列的問題，如不能及時支付供應商、無法支付員工薪水等。

(2)過多庫存

另一個常見的問題是過多的庫存。過多的庫存不僅會占用企業(yè)的財務資源，而且還會增加運營成本和時間。

(3)銀行貸款限制

銀行貸款是許多企業(yè)的主要來源之一，然而銀行貸款的額度和利率都有所限制。

(4)賬款逾期

(1)保持流動性：

確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流和資金儲備，以應對突發(fā)事件或不可預見的支出需求。

(2)最大限度地減少資金占用：

通過減少存貨水平、延遲付款或加快收款等措施，使企業(yè)的資金盡可能地被用于創(chuàng)造利潤或投資增長，而不是被束縛在非流動資產(chǎn)中。

(3)降低財務風險：

通過合理的資金管理，降低企業(yè)面臨的財務風險，如流動性風險、違約風險和利率風險等。

(4)提高盈利能力：

(1)滿足合理的資金需求。

(2)提高資金使用效率。

(3)節(jié)約資金使用成本。

(4)保持足夠的短期償債能力(流動資產(chǎn)和流動負債的比率合理)。營運資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業(yè)對于支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現(xiàn)負數(shù)，也就是一家企業(yè)的流動資產(chǎn)小于流動負債時，這家企業(yè)的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。

營運資金管理目標有哪些

(1)保持流動性：確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流和資金儲備，以應對突發(fā)事件或不可預見的支出需求。

(2)最大限度地減少資金占用：通過減少存貨水平、延遲付款或加快收款等措施，使企業(yè)的資金盡可能地被用于創(chuàng)造利潤或投資增長，而不是被束縛在非流動資產(chǎn)中。

營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。

流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務風險。流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款和存貨。

流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產(chǎn)和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

第一，企業(yè)應該投資多少在流動資產(chǎn)上，即資金運用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應收賬款管理和存貨管理。

營運資金管理分析是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。

流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務風險。流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款和存貨。

流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。