互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)代辦申報表（為從業(yè)人員代辦適用）》怎么填？

來源：東奧會計在線責(zé)編：劉凱莉2025-11-12 10:40:59

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隨著《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》落地，平臺為從業(yè)人員代辦增值稅及附加稅費申報成為法定義務(wù)?！痘ヂ?lián)網(wǎng)平臺企業(yè)代辦申報表(為從業(yè)人員代辦適用)》作為核心申報載體，因涉及 “跨平臺收入填報”“稅費優(yōu)惠適用” 等特殊規(guī)則，不少平臺在填寫時頻繁踩坑，甚至因信息錯報引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。

一、填報前必做：2 項核心前置工作

填報申報表前，需完成 “身份核驗 + 授權(quán)留存” 兩項前置程序，這是確保申報合法的基礎(chǔ)，缺一不可。

(一)完成從業(yè)人員實名核驗

平臺需通過身份證原件比對、人臉識別等方式，核驗從業(yè)人員身份信息真實性，重點確認(rèn)：

姓名、身份證號與本人一致;

若為個體工商戶，需額外核驗營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記信息(避免違規(guī)轉(zhuǎn)換收入性質(zhì))。

(二)取得書面授權(quán)并留存

根據(jù) 16 號公告要求，平臺需取得從業(yè)人員的書面同意，明確代辦增值稅及附加稅費申報的范圍與責(zé)任，授權(quán)文件需留存?zhèn)洳橹辽?10 年。

提示：未取得授權(quán)擅自代辦，可能被認(rèn)定為違規(guī)申報，面臨行政處罰。

二、核心欄次填報指南：實例拆解 5 大關(guān)鍵板塊

申報表主要分為 “從業(yè)人員身份信息”“收入來源明細(xì)”“銷售額及稅費計算”“申報人信息” 四大板塊，以下結(jié)合兩類典型場景拆解填報規(guī)則。

板塊 1：從業(yè)人員身份信息 —— 確保 “平臺內(nèi)標(biāo)識唯一可追溯”

本板塊需填寫從業(yè)人員在代辦平臺的注冊信息，核心是 “用戶唯一標(biāo)識碼” 需具備唯一性、長期性。

欄次名稱	填報金額（元）
服務(wù)收入（含稅）	150000.00
扣除的退款金額	0.00
免稅銷售額	0.00
應(yīng)征增值稅銷售額	148514.85
增值稅應(yīng)納稅額	1485.15
附加稅費合計	74.26