差額征稅增值稅申報表怎么填
來源：東奧會計在線責編：劉子玥2025-12-11 10:40:20
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差額征稅增值稅申報表的填寫需根據(jù)納稅人類型和具體行業(yè)政策，在申報表中準確錄入扣除項目金額。?核心在于正確計算扣除后的銷售額，并在相應欄目反映扣除數(shù)據(jù)?。??
(一)一般納稅人差額征稅申報表填寫
一般納稅人適用?《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)》及其?附列資料。
1.填寫附列資料(一)?：第5欄“?一般計稅方法計稅”下，按稅率分列銷售額和?銷項稅額。第12列“?服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”填入扣除金額。第13列“?扣除后—含稅(免稅)銷售額”和第14列“?扣除后—銷項(應納)稅額”自動計算生成。??
2.主表填寫?：附列資料數(shù)據(jù)自動帶入主表，無需額外填寫扣除項目。??
(二)小規(guī)模納稅人差額征稅申報表填寫
小規(guī)模納稅人適用?《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》。
1.填寫主表?：第3欄“?應征增值稅不含稅銷售額(3%?征收率)”填寫扣除后的不含稅銷售額。若有扣除項目，該欄數(shù)據(jù)應與《附列資料(一)》第9列一致。??
2.填寫附列資料(一)?：第9列“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”填入扣除金額，第10列“扣除后—不含稅銷售額”自動計算。??
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