營運資金是什么意思
來源：東奧會計在線責編：劉子玥2025-10-20 15:36:21
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營運資金也稱營運資本是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中流動資產(chǎn)所占用的凈資金，即，流動資產(chǎn)減去流動負債的余額。
營運資金的來源具有多樣性，營運資金的數(shù)量具有波動性，營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性，營運資金的實物形式具有可變性，易于實現(xiàn)。
營運資金公式
營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負債)=(所有者權(quán)益+長期負債)-非流動資產(chǎn)=長期資本-長期資產(chǎn)
凈營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，凈營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，凈營運資金是流動資產(chǎn)與流動負債之差，是個絕對數(shù)，如果公司之間規(guī)模相差很大，絕對數(shù)相比的意義很有限。而流動比率是流動資產(chǎn)和流動負債的比值，是個相對數(shù)，排除了公司規(guī)模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。
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