做了無票收入后再開票怎么處理
來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：劉子玥2025-12-04 14:21:33
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對(duì)于未開票收入，首先已經(jīng)按“未開票收入”申報(bào)納稅了。
如果企業(yè)為一般納稅人，做了未票收入后再開票，申報(bào)的時(shí)候，可以在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(一般納稅人適用）》附列資料（一）的“未開具發(fā)票”欄填報(bào)負(fù)數(shù)，沖減當(dāng)期銷售額，當(dāng)期開具的發(fā)票如實(shí)填報(bào)在對(duì)應(yīng)欄次。
比如說，前期在“未開具發(fā)票”欄次填報(bào)了一筆10萬元的未開票收入，現(xiàn)在補(bǔ)開發(fā)票后，需要在“未開具發(fā)票”欄填“-10萬元”，同時(shí)在“開具增值稅專用發(fā)票”或“開具其他發(fā)票”等對(duì)應(yīng)欄次，按發(fā)票實(shí)際金額填報(bào)即可。
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