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變動銷管費(fèi)用如何計(jì)算？

老師，請問第3小問，變動銷管費(fèi)為什么是10000*1.2（預(yù)算銷量不是增加了20%嗎）？另外就是求固定銷管費(fèi)時減去的10000元是變動銷管費(fèi)嗎？怎么又是這個金額了？謝謝老師解答！

成功的預(yù)算流程的特征 2019-06-20 22:51:40

問題來源：

公司財(cái)務(wù)總監(jiān)要求企業(yè)進(jìn)行預(yù)算。企業(yè)下屬和公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行了交流和溝通，CFO要求團(tuán)隊(duì)人員在6周制定出預(yù)算。交給財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批。一位財(cái)務(wù)分析師告訴財(cái)務(wù)總監(jiān)，企業(yè)明年的銷售將比今年提高20%，原材料、變動制造費(fèi)用為變動成本，隨銷售額的提高而成比例提高，而人工費(fèi)用的增長為10%。固定制造費(fèi)用明年和今年保持一致。銷售管理費(fèi)用中，變動部分為每單位$1，固定部分明年降低$2 000；本年度的銷售情況是：銷售產(chǎn)品10 000，每個產(chǎn)品$10，人工費(fèi)用為$20 000，原材料費(fèi)用為$30 000，變動制造費(fèi)用為$10 000 ，固定制造費(fèi)用為$5 000；銷售管理費(fèi)用為$15 000
問題：
1、該公司的預(yù)算編制方式屬于什么樣的方式？有什么優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)？
2、財(cái)務(wù)分析師進(jìn)行預(yù)測后編制預(yù)算最可以采取的預(yù)算編制方法是哪種？它存在哪種優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)？
3、請編制該企業(yè)在明年的預(yù)算。
4、企業(yè)如果明年實(shí)際銷售額提高了30%，在未來如何進(jìn)行最合理的績效評估？
5、在確定人工成本的時候，財(cái)務(wù)分析師進(jìn)行了學(xué)習(xí)曲線的分析。請說明為什么人工的增長沒有按銷售比例增長則相應(yīng)增長。學(xué)習(xí)曲線能夠幫助企業(yè)達(dá)到什么樣的管理目的？

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何老師

2019-06-21 15:36:28 941人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

銷售管理費(fèi)用中，變動部分為每單位$1,銷售產(chǎn)品10 000，所以變動銷管費(fèi)是10 000，因?yàn)轭A(yù)算銷量增加了20%，所以10000×1.2（就是120%），固定銷管費(fèi)用$3 000 ($15 000-$10 000-$2 000) ：因?yàn)殇N售管理費(fèi)用為$15 000 中包含著變動銷售管理費(fèi)用10 000，所以減去，還減去固定部分明年降低$2 000

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！

有幫助(2) 答案有問題？

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