公司營運資本投資策略有以下三種：適中型投資策略、保守型投資策略和激進型投資策略。 (1)適中型投資策略：這種投資策略要求短缺成本和持有成本大體相等。 (2)保守型投資策略：就是企業(yè)持有較多的流動資產，表現(xiàn)為安排較高的流動資產/收入比率。 (3)激進型投資策略：就是企業(yè)持有較少的流動資產，表現(xiàn)為安排較低的流動資產/收入比率。
更新時間：2025-04-24 10:32:46 查看全文>>
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營運資本一般具有的特點是什么
查看全文>>營運資本一般具有核心特點可歸納為以下五個方面。
1.流動性強：營運資本中的現(xiàn)金、應收賬款、存貨等流動資產可在短期內(通常1年內)轉化為現(xiàn)金，滿足企業(yè)支付需求。
2.周轉期短：營運資金循環(huán)與生產銷售周期緊密相關，從原材料采購到銷售回款的完整流程通常在1年或更短時間內完成。
3.波動性大：受季節(jié)性需求、市場供需變化等因素影響，存貨水平、應收賬款規(guī)模等可能頻繁波動。
4.來源多樣性：企業(yè)可通過短期借款、商業(yè)信用(如應付賬款)、票據(jù)貼現(xiàn)、預收賬款等多種方式補充營運資本，資金獲取靈活。
5.實物形態(tài)變動性及易變現(xiàn)：營運資本在運營中不斷轉換形態(tài)(如現(xiàn)金→存貨→應收賬款→現(xiàn)金)，且非現(xiàn)金類資產(如存貨、短期投資)易于快速變現(xiàn)以應對資金短缺。
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營運資本包括哪些
查看全文>>營運資本，是衡量公司償還短期債務能力的指標，其關注的是公司短期內的財務健康狀況。營運資本也被稱作凈營運資本。
凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產- 流動負債。
上式中， 流動資產包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款等能夠在一年內變現(xiàn)的資產。
流動負債包括應付賬款、應付票據(jù)、應交稅費、應付利息等需要在一年內償還的債務。
營運資本的構成會隨企業(yè)經(jīng)營活動動態(tài)變化，例如存貨積壓或應收賬款回收延遲會導致流動資產增加。零售業(yè)可能因高預收賬款導致流動負債占比高，而制造業(yè)通常存貨占流動資產比例較大。企業(yè)需通過優(yōu)化存貨周轉率、縮短應收賬款賬期、合理延長應付賬款周期等方式平衡營運資本規(guī)模。
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營運資本是什么意思
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營運資本是什么意思
查看全文>>營運資本，是衡量公司償還短期債務能力的指標，其關注的是公司短期內的財務健康狀況。營運資本也被稱作凈營運資本。
凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產- 流動負債。
上式中， 流動資產包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款等能夠在一年內變現(xiàn)的資產。
流動負債包括應付賬款、應付票據(jù)、應交稅費、應付利息等需要在一年內償還的債務。
該公式直接反映企業(yè)短期內利用流動資產覆蓋流動負債的能力，是評估償債風險和運營穩(wěn)定性的關鍵工具。營運資本為正， 說明公司的流動資產足夠覆蓋流動負債。
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預算會計要素包括哪三個要素
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營運資本計算公式
查看全文>>公式：營運資本=流動資產-流動負債。
營運資本，也被稱作凈營運資本。這一指標顯示了企業(yè)持有多少流動資產為短期債權人提供了安全緩沖或償債保障。
流動資產：包括現(xiàn)金、應收賬款、存貨等可在一年內變現(xiàn)或消耗的資產。
流動負債：涵蓋應付賬款、短期借款等需在一年內償還的債務。
該公式直接反映企業(yè)短期內利用流動資產覆蓋流動負債的能力，是評估償債風險和運營穩(wěn)定性的關鍵工具。營運資本指標數(shù)額越大，短期償債能力越強。營運資本是一個絕對數(shù)，對于規(guī)模不同的公司，缺乏可比性。
營運資本的特點
1.流動性強：營運資本中的現(xiàn)金、應收賬款、存貨等流動資產可在短期內(通常1年內)轉化為現(xiàn)金，滿足企業(yè)支付需求。
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營運資本為負數(shù)說明什么
查看全文>>表明長期資本小于長期資產。
營運資本又稱循環(huán)資本，營運資本是流動資產(短期資產)和流動負債(短期負債)的差額。從廣義角度，營運資本也稱營運資金，是指一個企業(yè)投放在流動資產上的資金，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據(jù)、其他應付款等占用的資金。
當流動資產小于流動負債時，營運資本為負數(shù)，表明長期資本小于長期資產，有部分長期資產由流動負債提供資金來源。由于流動負債在1年或1個營業(yè)周期內需要償還，而長期資產在1年或1個營業(yè)周期內不能變現(xiàn)，償債所需現(xiàn)金不足，必須設法另外籌資，這意味著財務狀況不穩(wěn)定。
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