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投資凈現(xiàn)值是什么

投資凈現(xiàn)值是什么

投資凈現(xiàn)值是指用一個(gè)預(yù)定的基準(zhǔn)收益率（或設(shè)定的折現(xiàn)率）i，分別把整個(gè)計(jì)算期間內(nèi)各年所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實(shí)施時(shí)的現(xiàn)值之和。凈現(xiàn)值是反映投資方案在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評價(jià)指標(biāo)。

更新時(shí)間：2025-10-19 12:00:32 查看全文>>

  • 投資凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率嗎

    投資凈現(xiàn)值等于零的折現(xiàn)率被稱為內(nèi)含報(bào)酬率(Internal Rate of Return，簡稱IRR)。它是使投資項(xiàng)目未來現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值等于原始投資額現(xiàn)值的折現(xiàn)率，反映了項(xiàng)目本身的實(shí)際投資回報(bào)率。當(dāng)凈現(xiàn)值為零時(shí)，意味著項(xiàng)目的收益剛好能夠覆蓋其成本，不產(chǎn)生額外的盈利或虧損。這一概念在投資決策中具有重要意義，常用于評估項(xiàng)目的可行性和比較不同投資方的盈利能力。

    與其他指標(biāo)的區(qū)別

    凈現(xiàn)值率：反映單位投資的凈現(xiàn)值效率，非折現(xiàn)率本身。

    資金成本率：企業(yè)融資成本，可能作為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，但非IRR。

    投資利潤率：靜態(tài)會(huì)計(jì)指標(biāo)，不考慮時(shí)間價(jià)值。

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  • 投資凈現(xiàn)值率多少合適

    凈現(xiàn)值率(NPVR)是投資決策中的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，用于衡量單位投資的盈利能力。其合適范圍需結(jié)合項(xiàng)目具體情況和投資目標(biāo)綜合判斷。

    1. NPVR大于1時(shí)項(xiàng)目可行

    當(dāng)NPVR>1時(shí)，表明項(xiàng)目每單位投資的凈現(xiàn)值為正，即項(xiàng)目的回報(bào)超過了初始投資成本，具有投資價(jià)值。

    2. NPVR等于1時(shí)需謹(jǐn)慎評估

    NPVR=1時(shí)，項(xiàng)目凈現(xiàn)值為零，投資回報(bào)恰好等于成本。此時(shí)需結(jié)合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略意義等因素綜合判斷是否投資。

    3. NPVR小于1時(shí)通常不建議投資

    NPVR<1表示項(xiàng)目回報(bào)低于成本，投資可能無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益，需謹(jǐn)慎考慮或放棄。

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  • 投資凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)說明什么

    凈現(xiàn)值(NPV)為負(fù)數(shù)是投資決策中的關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，值為負(fù)數(shù)說明該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上不可行，具體含義如下。

    1.實(shí)際收益率低于要求收益率

    凈現(xiàn)值(NPV)是未來現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值與原始投資額現(xiàn)值的差額。若NPV為負(fù)，表明項(xiàng)目實(shí)際投資收益率低于投資者要求的最低回報(bào)率，意味著項(xiàng)目無法為投資者創(chuàng)造足夠的價(jià)值，甚至可能導(dǎo)致資金損失。

    2.現(xiàn)金流出大于流入

    從現(xiàn)金流角度看，項(xiàng)目在全生命周期內(nèi)的現(xiàn)金流出超過了現(xiàn)金流入，導(dǎo)致凈現(xiàn)金流量為負(fù)，無法覆蓋投資成本。

    3.需謹(jǐn)慎決策或放棄項(xiàng)目

    在投資決策中，凈現(xiàn)值為負(fù)通常被視為項(xiàng)目不可行的信號，建議投資者重新評估項(xiàng)目可行性，或考慮調(diào)整項(xiàng)目方;若無法改善，應(yīng)謹(jǐn)慎放棄該項(xiàng)目，避免資源浪費(fèi)。

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  • 投資凈現(xiàn)值計(jì)算公式

    投資凈現(xiàn)值(NPV)的計(jì)算公式為：

    NPV = 未來現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值 - 原始投資額現(xiàn)值

    具體計(jì)算時(shí)，需將項(xiàng)目各期的現(xiàn)金凈流量按預(yù)定折現(xiàn)率(如資本成本或最低投資收益率)折現(xiàn)為現(xiàn)值，再減去初始投資的現(xiàn)值。

    注意事項(xiàng)：

    (1)折現(xiàn)率選擇：需匹配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)(高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目用高折現(xiàn)率)。

    (2)現(xiàn)金流預(yù)測：需包括所有相關(guān)現(xiàn)金流入/流出(如稅費(fèi)、殘值)。

    (3)時(shí)間統(tǒng)一：期數(shù)必須與現(xiàn)金流發(fā)生時(shí)間一致。

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