企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表熱點(diǎn)問(wèn)答
熱門(mén)崗位
就業(yè)咨詢(xún)
職場(chǎng)陪伴
1.我申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)申報(bào)表有所變化，應(yīng)該如何填寫(xiě)?是否有填表說(shuō)明?
答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2025年第17號(hào))相關(guān)規(guī)定，自2025年10月1日起施行新版報(bào)表，納稅人可通過(guò)國(guó)家稅務(wù)總局官網(wǎng)查詢(xún)到該項(xiàng)公告，打開(kāi)下載附件1查看空白報(bào)表及填表說(shuō)明。
2.優(yōu)惠及附報(bào)事項(xiàng)有關(guān)信息部分，“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”和“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”應(yīng)該如何填寫(xiě)?
答：“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。
“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金借方發(fā)生額累計(jì)金額。
3.表中“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”和“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”是填寫(xiě)本年累計(jì)金額還是本季度金額?
答：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)數(shù)據(jù)。
4.分支機(jī)構(gòu)需要填報(bào)職工薪酬相關(guān)數(shù)據(jù)嗎?
答：企業(yè)類(lèi)型為“跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)”的，不填報(bào)“優(yōu)惠及附報(bào)事項(xiàng)有關(guān)信息”所有項(xiàng)目。
政策來(lái)源于：國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局，點(diǎn)擊查看政策原文>>
說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
熱門(mén)問(wèn)答
相關(guān)文章
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)