如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中開(kāi)具差額業(yè)務(wù)發(fā)票？
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登錄電子稅務(wù)局后，在【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票開(kāi)具】-【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】跳轉(zhuǎn)至電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，點(diǎn)擊“立即開(kāi)票”，選擇發(fā)票票種、票類之后在【差額征稅】欄目選擇“差額征稅-全額開(kāi)票”(如提供建筑服務(wù)選擇適用簡(jiǎn)易征收的、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)(不含自建)選擇簡(jiǎn)易征收的)或“差額征稅-差額開(kāi)票”(如提供勞務(wù)派遣服務(wù)、安全保護(hù)服務(wù)、武裝守護(hù)押運(yùn)服務(wù)、人力資源外包服務(wù)、旅游服務(wù)、經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)等)，點(diǎn)擊【確定】。
以“差額征稅-差額開(kāi)票”為例，操作步驟如下：
(一)點(diǎn)擊“立即開(kāi)票”界面選擇“差額征稅-差額開(kāi)票”，點(diǎn)擊【確定】后系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)差額錄入界面，發(fā)票“開(kāi)票信息”頁(yè)面顯示“差額征稅-差額開(kāi)票”標(biāo)簽。
(二)發(fā)票開(kāi)具界面填寫(xiě)“項(xiàng)目名稱”后，系統(tǒng)彈出“差額錄入”方式，填寫(xiě)“含稅銷(xiāo)售額”后選擇錄入方式。錄入方式共有三種類型：手工錄入、勾選錄入、模板錄入。
1.若選擇“手工錄入”，可根據(jù)實(shí)際情況選擇差額扣除憑證類型，并錄入相關(guān)憑證信息(如勞務(wù)派遣服務(wù)中代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金)，包括憑證合計(jì)金額和本次扣除金額，點(diǎn)擊【保存并繼續(xù)】，系統(tǒng)支持錄入多份差額扣除憑證。
2.若選擇“勾選錄入”，請(qǐng)您選擇開(kāi)票日期起止時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】，系統(tǒng)顯示該時(shí)間段取得的發(fā)票信息，勾選差額扣除內(nèi)容對(duì)應(yīng)的發(fā)票，錄入扣除額后，點(diǎn)擊【提交勾選】。
3.若選擇“模板錄入”，下載模板《差額扣除額清單導(dǎo)入模板》，按照模板填寫(xiě)后上傳。
(三)完成“差額錄入”后，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)行下一步操作。
(四)差額信息錄入完成后即可完整填寫(xiě)數(shù)量、單價(jià)等基本內(nèi)容，也可通過(guò)“明細(xì)導(dǎo)入”模塊批量導(dǎo)入信息。如需提前預(yù)設(shè)項(xiàng)目名稱也可通過(guò)【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票開(kāi)具】-【開(kāi)票信息維護(hù)】-【項(xiàng)目信息維護(hù)】模塊添加差額征稅項(xiàng)目。項(xiàng)目信息需要填寫(xiě)正確，否則無(wú)法帶出對(duì)應(yīng)征收率，如*人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣。目前差額開(kāi)票業(yè)務(wù)暫不支持增行和切換含稅金額功能。
(五)填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“發(fā)票開(kāi)具”，顯示發(fā)票開(kāi)具成功即可完成開(kāi)票。
政策來(lái)源于：國(guó)家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局，點(diǎn)擊查看政策原文>>
說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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