電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票指引：開票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作
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職場陪伴隨著全面數(shù)字化的電子發(fā)票（以下簡稱數(shù)電票）推廣普及，為幫助各位納稅人掌握操作，順利辦理切換業(yè)務(wù)，正確開具和使用數(shù)電票，現(xiàn)將電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票指引——“開票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作”公布如下。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票優(yōu)點(diǎn)
1.發(fā)票開具更高效。試點(diǎn)納稅人通過切換開票平臺(tái)后，無需使用稅控設(shè)備，實(shí)名登錄電子稅務(wù)局，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票。通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)發(fā)票，無需進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊，由系統(tǒng)自動(dòng)作驗(yàn)舊處理。
2.用票服務(wù)更便捷。通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票開具、交付、查驗(yàn)以及勾選等系列操作，享受“一站式”服務(wù)，無需再登錄多個(gè)平臺(tái)完成相關(guān)操作。同時(shí)，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供征納互動(dòng)相關(guān)功能，如增加智能咨詢，納稅人在開票、受票等過程中，平臺(tái)自動(dòng)接收納稅人業(yè)務(wù)處理過程中存在的問題并進(jìn)行智能答疑。
3.額度扣減更靈活。如果使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用時(shí)不扣減本月可用發(fā)票額度，在發(fā)票開具時(shí)根據(jù)實(shí)際開具金額扣減本月可用發(fā)票額度。試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票時(shí)，單張發(fā)票開具金額不得超過單張最高開票限額且不得超過當(dāng)月剩余可用額度，并根據(jù)實(shí)際開票金額扣除當(dāng)月剩余可用額度。
4.納稅申報(bào)更簡便。納稅人如果使用增值稅發(fā)票開票軟件開具紙質(zhì)發(fā)票，需在次月進(jìn)行抄報(bào)稅，匯總上傳發(fā)票信息后進(jìn)行增值稅申報(bào)。而使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票后，如選擇將稅控設(shè)備繳銷，則今后無需抄報(bào)稅清卡，納稅人可直接進(jìn)行增值稅申報(bào)。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)與稅控設(shè)備領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票流程的區(qū)別
通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票，其法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定與現(xiàn)有紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相同。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票與現(xiàn)行紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相比，主要區(qū)別在于電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票后，紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票密碼區(qū)不再展示發(fā)票密文，密碼區(qū)將展示電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予的20位發(fā)票號(hào)碼以及全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)網(wǎng)址。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)與稅控設(shè)備領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票流程的區(qū)別
紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票票種核定、發(fā)票領(lǐng)用仍然按原規(guī)定和流程辦理。切換平臺(tái)后，領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票不再通過增值稅發(fā)票開票軟件下載和開具發(fā)票，直接通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票號(hào)段分配、開具、紅沖、作廢、退回操作，無需進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊處理。
開票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作
一、收到開票平臺(tái)切換通知
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將電話通知或者通過電子稅務(wù)局彈窗提示、增值稅發(fā)票開票軟件提示等提醒試點(diǎn)納稅人可切換紙質(zhì)發(fā)票開具渠道。
二、結(jié)存紙質(zhì)發(fā)票的處理
由于紙質(zhì)發(fā)票在領(lǐng)用時(shí)已扣減授信額度，采用發(fā)票退回方式，開票授信額度會(huì)相應(yīng)回調(diào)，回調(diào)的數(shù)額為退回發(fā)票份數(shù)與單份發(fā)票最高開票限額之積；若采用作廢繳銷方式的，開票授信額度無法回退。
1.切換開票平臺(tái)并不強(qiáng)制繳銷增值稅發(fā)票開票軟件領(lǐng)取的仍未開具的空白紙質(zhì)發(fā)票。如結(jié)存發(fā)票較少，試點(diǎn)納稅人可以在稅控設(shè)備內(nèi)將已領(lǐng)用的紙質(zhì)結(jié)存發(fā)票開具完畢并完成驗(yàn)舊，再次申領(lǐng)的紙質(zhì)發(fā)票將切換為使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具，不再使用原稅控設(shè)備開具。
2.如試點(diǎn)納稅人結(jié)存發(fā)票較多，可通過電子稅務(wù)局發(fā)起發(fā)票退回申請(qǐng)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后便可攜帶經(jīng)辦人身份證件、空白發(fā)票、稅控設(shè)備向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳回并注銷稅控設(shè)備及用戶信息，此后將切換為電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)申領(lǐng)并開具數(shù)電紙票。
3.如試點(diǎn)納稅人暫無開票需求，可通過作廢并驗(yàn)舊原稅控設(shè)備中未開具的空白結(jié)存紙質(zhì)發(fā)票，再次申領(lǐng)紙質(zhì)發(fā)票后即可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具。
步驟如下
第一步：登錄增值稅發(fā)票開票軟件，通過【未開發(fā)票作廢】模塊將未開具紙質(zhì)發(fā)票空白作廢。
稅控盤空白發(fā)票作廢操作路徑：登錄開票軟件——發(fā)票管理——發(fā)票作廢——未開發(fā)票作廢。
金稅盤空白發(fā)票作廢操作路徑：登錄開票軟件——發(fā)票管理——發(fā)票作廢——未開發(fā)票作廢。
稅務(wù)Ukey空白發(fā)票作廢操作路徑：登錄開票軟件——發(fā)票管理——發(fā)票管理首頁——未開發(fā)票作廢。
第二步：登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊
登錄電子稅務(wù)局→【我要辦稅】→【發(fā)票使用】→【發(fā)票驗(yàn)（交）舊】模塊進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊操作。
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三、稅控設(shè)備的處理納稅人可以根據(jù)實(shí)際情況選擇是否繳銷稅控設(shè)備。
符合遠(yuǎn)程注銷條件的稅控設(shè)備僅包括：稅控盤、金稅盤、稅務(wù)UKey。遠(yuǎn)程注銷條件為：
1.納稅人狀態(tài)為“正?！薄?/p>
2.存在數(shù)電票票種核定，稅控票種核定僅有二聯(lián)普票、五聯(lián)普票、三聯(lián)專票、六聯(lián)專票中一種或者多種。
3.納稅人稅控票種結(jié)存為0。（即稅控票種下所領(lǐng)用發(fā)票全部開完并驗(yàn)舊）
4.不存在正在辦理未完結(jié)的發(fā)票票種核定、最高開票限額審批任務(wù)。
5.非成品油生產(chǎn)、經(jīng)銷企業(yè)，非機(jī)動(dòng)車、二手車企業(yè)。
6.持有未注銷的稅控設(shè)備，并且未持報(bào)稅盤。
溫馨提示
1.需完成當(dāng)期增值稅申報(bào)和抄報(bào)稅清卡操作后才能繳銷稅控設(shè)備。
2.不繳銷稅控設(shè)備的，每月仍需抄報(bào)稅清卡，后期通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紙質(zhì)發(fā)票。
3.符合遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備資格的試點(diǎn)納稅人將增值稅發(fā)票開票軟件升級(jí)至對(duì)應(yīng)版本后即可根據(jù)提示進(jìn)行遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備操作。具體版本信息如下:
增值稅發(fā)票稅控開票軟件（稅控盤版）版本號(hào)：
V2.0.59_ZS_20230731；
增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版）版本號(hào)：
V2.0.59_ZS_20230731；
增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）版本號(hào)：
V1.0.28_ZS_20230731。
納稅人可通過增值稅發(fā)票開票軟件登錄界面和關(guān)于界面查看當(dāng)前軟件的版本號(hào)。
4.稅控設(shè)備遠(yuǎn)程注銷成功后，請(qǐng)妥善保管稅控設(shè)備，待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知回收事宜。
四、稅控設(shè)備內(nèi)客戶信息和商品編碼信息備份遷移
登錄增值稅發(fā)票開票軟件，通過稅控設(shè)備即稅控盤、金稅盤、稅務(wù)UKey中客戶信息和商品編碼導(dǎo)入電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)操作步驟如下：
稅控盤版——操作步驟
1.備份客戶編碼
（1）登錄開票軟件后，點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】—【客戶編碼】。
（2）點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，選擇非系統(tǒng)盤進(jìn)行保存即可，保存后客戶編碼的數(shù)據(jù)就已經(jīng)備份好了。
2.備份商品編碼
（1）登錄開票軟件后，點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】—【增值稅類商品編碼】。
（2）點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，選擇非系統(tǒng)盤進(jìn)行保存即可。
金稅盤版--操作步驟
1.備份客戶編碼
（1）登錄開票軟件后，點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】—【客戶編碼】。
（2）點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，選擇非系統(tǒng)盤進(jìn)行保存即可。
2.備份商品編碼
（1）登錄開票軟件后，點(diǎn)擊【系統(tǒng)設(shè)置】—【商品編碼】。
（2）點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，選擇非系統(tǒng)盤進(jìn)行保存即可。
稅務(wù)UKey——操作步驟
1.備份客戶編碼
（1）登錄開票軟件后，點(diǎn)擊【首頁】—【客戶編碼】。
（2）點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，選擇非系統(tǒng)盤進(jìn)行保存即可。
2.備份商品編碼
（1）登錄開票軟件后，點(diǎn)擊【首頁】—【自定義貨物與勞務(wù)編碼】。
（2）點(diǎn)擊【導(dǎo)出】，選擇非系統(tǒng)盤進(jìn)行保存即可。
完成稅控設(shè)備數(shù)據(jù)備份后，即可在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)批量導(dǎo)入。
登錄電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【我要辦稅】→【開票業(yè)務(wù)】→【開票信息維護(hù)】→【項(xiàng)目信息維護(hù)】/【客戶信息維護(hù)】，通過【稅控批量導(dǎo)入】模塊將客戶信息和商品編碼信息導(dǎo)入。
如您在開具數(shù)電票過程中遇到問題，可以點(diǎn)擊電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)右下角“征納互動(dòng)”功能進(jìn)行在線咨詢或撥打12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線咨詢，也可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行咨詢。
文章來源于：海南稅務(wù)公眾號(hào)
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說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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