小規(guī)模納稅人必看！增值稅及附加稅費申報操作
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職場陪伴今天為大家介紹一個非常重要的主題，即增值稅及附加稅費的申報操作，對于小規(guī)模納稅人來說，這是一項必須掌握的技能，因為它關(guān)系到我們企業(yè)的稅務合規(guī)和財務健康，為了幫助大家更好的理解和掌握增值稅及附加稅費的申報操作，下文中詳細講解了申報的流程和注意事項，一起來看！
增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）確認式申報
確認式申報
小規(guī)模納稅人（除增值稅差額扣除企業(yè)、出口企業(yè)、銷售舊貨企業(yè)、二手車經(jīng)銷企業(yè)及其他業(yè)務相對復雜納稅人以外），在新電子稅局中通過【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】進入【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）】。
系統(tǒng)會自動匹配確認式申報模式，根據(jù)納稅人發(fā)票開具情況自動預填銷售收入，并計算本期應補退稅（費）額。
如果納稅人確認預填數(shù)據(jù)無誤，點擊【提交】即可一鍵完成申報。
小貼士
如果存在未開票收入或預填數(shù)據(jù)與實際不符，又該怎么辦呢？
很簡單！納稅人可根據(jù)收入的性質(zhì)點擊【貨物及勞務】或【服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)】輸入框進行修改。修改完成后，點擊【預覽報表】可查看詳細的報表數(shù)據(jù)。如果還需要修改其他數(shù)據(jù)，可以點擊【我要填表】切換至填表式申報模式修改。
修改后點擊【提交】完成申報。
增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）填表式申報
填表式申報
小規(guī)模納稅人在新電子稅局通過【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】進入【增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）】，不符合確認式申報條件的，系統(tǒng)會自動匹配【填表式申報模式】。
在該模式下，系統(tǒng)會根據(jù)納稅人發(fā)票開具情況及歷史涉稅信息在主表中自動預填計稅依據(jù)、稅款計算、附加稅費等數(shù)據(jù)，若預填數(shù)據(jù)與實際不符，可直接在主表相應欄次進行修改，修改完成并確認無誤后，點擊【提交】即可完成申報。
小貼士
1.在哪里查看附加稅費明細數(shù)據(jù)呢？
您可在“報表列表”欄次《附列資料二（附加稅費情況表）》中查看附加稅費明細數(shù)據(jù)。在該表中，系統(tǒng)根據(jù)主表“稅款計算”欄次下“本期應補（退）稅額”及納稅人涉稅信息，自動預填“計稅（費）依據(jù)、稅（費）率”、“六稅兩費”減征比例及減征額等信息且不可修改，如果您還存在其他附加稅費減免情況，可在“本期減免稅（費）額”欄次選擇“減免性質(zhì)代碼”并填寫“減免稅（費）額”。
2.享受增值稅稅收優(yōu)惠，應該填寫哪個表單呢？
您公司需享受增值稅稅收優(yōu)惠，可填報【增值稅減免稅申報明細表】，如還存在其他需要報送的事項，也可在【報表列表】欄次下選擇相應的表單進行填報。
文章來源于：四川稅務公眾號
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說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準。
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