營運資金管理的概況是什么？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2023-11-30 10:13:54
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職場陪伴【問題】營運資金管理的概況是什么？
【答案】
營運資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的（長期）資金。
營運資金的特點：
（1）來源具有多樣性（短期借款、商業(yè)信用、應(yīng)付職工薪酬等等）；
（2）數(shù)量具有波動性（業(yè)務(wù)有波動性）；
（3）周轉(zhuǎn)具有短期性（1年內(nèi)或超過1年的營業(yè)周期內(nèi)收回資金）；
（4）實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性（實物形態(tài)有多種）。
營運資金的管理原則：
（1）滿足合理的資金需求；
（2）提高資金使用效率（加速變現(xiàn)，加快營運資金的周轉(zhuǎn)）；
（3）節(jié)約資金使用成本（加速周轉(zhuǎn)，合理配置資金、降低資本成本）；
（4）維持短期償債能力。
營運資金的管理策略包含流動資產(chǎn)的投資策略、流動資產(chǎn)的融資策略。
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