銀行存款日記賬出納還是會計做賬？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2023-07-13 14:51:34
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職場陪伴【問題】銀行存款日記賬出納還是會計做賬？
【答案】
由出納負(fù)責(zé)登記。
出納記的是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據(jù)是會計編制的記賬憑證中涉及現(xiàn)金和銀行存款收付的，或者依據(jù)現(xiàn)金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數(shù)、支出數(shù)以及余額；方便每日和實際的庫存現(xiàn)金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。
出納職責(zé)：
1.根據(jù)審核簽章的記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，日記賬做到日清月結(jié)，賬實相符。
3.嚴(yán)格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借賬戶，不坐支現(xiàn)金。
4.及時與總賬、銀行對賬單對賬，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符。
5.負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，依據(jù)充分。
6.負(fù)責(zé)與財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
7.定期向主管負(fù)責(zé)人匯報本單位的貨幣資金結(jié)存情況。
8.按規(guī)定辦理其他所管轄事務(wù)。
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