月末計算產(chǎn)品成本時盤點數(shù)量和賬面數(shù)量有差異應(yīng)該怎么處理？
來源：東奧會計在線責編：林泓宇2019-12-27 13:52:01
就業(yè)咨詢
職場陪伴月末計算產(chǎn)品成本時盤點數(shù)量和賬面數(shù)量有差異應(yīng)該怎么處理？
尊敬的學員，您好：
做盤點調(diào)整，以實際數(shù)量為準，盈虧要做賬務(wù)調(diào)整。
盤盈時應(yīng)當沖減管理費用：
借：原材料(或庫存商品)
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：管理費用
盤虧時：
借：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：原材料(或庫存商品)
查明盤虧原因是由員工過失造成的，
借：其他應(yīng)收款—XXX(過失人)
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
盤虧沒有責任人且損失不大時，經(jīng)公司領(lǐng)導批準：
借：管理費用
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
盤虧沒有責任人但是損失較大時：
借：其他應(yīng)收款—保險公司
營業(yè)外支出—非常損失
貸：待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢
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