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東奧題庫(kù)/稅務(wù)師題庫(kù)/題目

單項(xiàng)選擇題

【2019考季】下列業(yè)務(wù)不在《增值稅納稅申報(bào)表》（增值稅一般納稅人適用）第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”中反映的是（　?。?/p>

A
因管理不善導(dǎo)致非正常損失的外購(gòu)原材料
B
將外購(gòu)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的生產(chǎn)用材料用于免征增值稅項(xiàng)目
C
自產(chǎn)貨物用于集體福利
D
因管理不善導(dǎo)致被盜的產(chǎn)成品的外購(gòu)材料

正確答案：

C  

試題解析

《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，選項(xiàng)C屬于視同銷(xiāo)售行為，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，不用作轉(zhuǎn)出處理。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 增值稅納稅申報(bào)資料

    展開(kāi)

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第九章 貨物和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理和納稅審核

    知識(shí)點(diǎn)頁(yè)碼

    2019年考試教材第204,205頁(yè)

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