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東奧題庫/稅務師題庫/題目

單項選擇題

【2019考季】某企業(yè)為非輔導期增值稅一般納稅人，取得上月開具的“增值稅專用發(fā)票”，當期在增值稅發(fā)票選擇確認平臺確認并選擇用于申報抵扣，應填在增值稅納稅申報表附列資料（二）（　?。?/p>

A
第2欄“認證相符的增值稅專用發(fā)票—本期認證相符且本期申報抵扣”
B
第3欄“認證相符的增值稅專用發(fā)票—前期認證相符且本期申報抵扣”
C
第8b欄“其他扣稅憑證—其他”
D
第33欄“待抵扣進項稅額—其他扣稅憑證—其他”

正確答案：

A  

試題解析

增值稅專用發(fā)票當期選擇用于申報抵扣，應填在增值稅納稅申報表附列資料（二）第2欄“認證相符的增值稅專用發(fā)票—本期認證相符且本期申報抵扣”處。

本題關聯(lián)的知識點

  • 增值稅納稅申報資料

    展開

    知識點出處

    第九章 貨物和勞務稅納稅申報代理和納稅審核

    知識點頁碼

    2019年考試教材第204,205頁

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