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算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)加工費(fèi)怎么計(jì)算？

進(jìn)項(xiàng)稅額的檢查 2023-11-09 18:50:37

問(wèn)題來(lái)源：

4.本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　　）元。
A、26350
B、30600
C、31900
D、34000

正確答案：C

答案分析：委托加工業(yè)務(wù)支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票的，可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=34000×（1-10%）+10000×13%=31900（元）。

查看完整問(wèn)題

丁雪

2023-11-10 10:32:51 1809人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

1、是的，委托加工進(jìn)項(xiàng)稅額只計(jì)算加工費(fèi)即可。

2、委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，按照受托方的同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格計(jì)算納稅；沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。

組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）/（1-消費(fèi)稅比例稅率）

消費(fèi)稅=組成計(jì)稅價(jià)格×組成計(jì)稅價(jià)格

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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