證券投資基金份額的交易——2026年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)
真正的領(lǐng)悟需要時(shí)間沉淀，像好茶在杯中慢慢舒展。2026年中級(jí)會(huì)計(jì)備考中那些起初晦澀的概念，正悄然沉淀為你理解的甘醇。
【第六章 金融法律制度】
證券投資基金份額的交易
（一）公募基金
1.公募基金上市交易
（1）申請(qǐng)公開(kāi)募集基金的基金份額上市交易，基金管理人應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，證券交易所依法審核同意的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂上市協(xié)議。
（2）上市條件
①基金的募集符合規(guī)定；
②基金合同期限為5年以上；
③基金募集金額不低于人民幣2億元；
④基金份額持有人不少于1000人；
⑤基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。
2.開(kāi)放式基金的申購(gòu)、贖回
（1）開(kāi)放式基金的基金份額的申購(gòu)、贖回和登記，由基金管理人或者其委托的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理。
（2）基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)；基金合同另有約定的，按照其約定辦理。
（3）成立VS生效
①投資人交付申購(gòu)款項(xiàng)，申購(gòu)成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)基金份額時(shí)，申購(gòu)生效。
②基金份額持有人遞交贖回申請(qǐng)，贖回成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)確認(rèn)贖回時(shí)，贖回生效。
（二）私募基金的基金份額轉(zhuǎn)讓
投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。
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注：以上內(nèi)容選自黃潔洵老師2025年《經(jīng)濟(jì)法》輕1?基礎(chǔ)細(xì)講班課程講義。
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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