公司債券的發(fā)行條件——2026年中級會計《經(jīng)濟法》預(yù)習(xí)階段知識點
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【第六章 金融法律制度】
公司債券的發(fā)行條件
1.公司債券VS股票
2.公司債券的非公開發(fā)行及轉(zhuǎn)讓
（1）關(guān)于“非公開”
①非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向?qū)I(yè)投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人。
②非公開發(fā)行的公司債券僅限于專業(yè)投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的投資者合計不得超過200人。
（2）備案制
非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后的5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報備。
（3）交易場所
非公開發(fā)行公司債券，可以申請在證券交易場所、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓。
3.公開發(fā)行公司債券
4.可轉(zhuǎn)換公司債券
（1）股份有限公司經(jīng)股東會決議，或者經(jīng)公司章程、股東會授權(quán)由董事會決議，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。
（2）上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會注冊。
（3）發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，應(yīng)當(dāng)在債券上標(biāo)明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣，并在公司債券持有人名冊上載明可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額。
（4）發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應(yīng)當(dāng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
5.公司債券持有人保護
（1）債券持有人會議
①公開發(fā)行公司債券的，應(yīng)當(dāng)為同期債券持有人設(shè)立債券持有人會議，并在債券募集辦法中對債券持有人會議的召集程序、會議規(guī)則和其他重要事項作出規(guī)定。
②債券持有人會議可以對與債券持有人有利害關(guān)系的事項作出決議。
③除公司債券募集辦法另有約定外，債券持有人會議決議對同期全體債券持有人發(fā)生效力。
（2）債券受托管理人
①公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，由其為債券持有人辦理受領(lǐng)清償、債權(quán)保全、與債券相關(guān)的訴訟以及參與債務(wù)人破產(chǎn)程序等事項。
②債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，公正履行受托管理職責(zé)，不得損害債券持有人利益。
③受托管理人與債券持有人存在利益沖突可能損害債券持有人利益的， 債券持有人會議可以決議變更債券受托管理人。
④債券受托管理人違反法律、行政法規(guī)或者債券持有人會議決議，損害債券持有人利益的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
⑤債券發(fā)行人未能按期兌付債券本息的，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者清算程序。
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注：以上內(nèi)容選自黃潔洵老師2025年《經(jīng)濟法》輕1?基礎(chǔ)細講班課程講義。
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