股份轉讓——2025年中級會計《經濟法》強化階段知識點
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【第二章 公司法律制度】
股份轉讓
【知識點】
1.股東會會議召開前20日內或者公司決定分配股利的基準日前5日內，不得變更股東名冊。法律、行政法規(guī)或者國務院證券監(jiān)督管理機構對上市公司股東名冊變更另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2.股份轉讓的限制
（1)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。法律、行政法規(guī)或者國務院證券監(jiān)督管理機構對上市公司的股東、實際控制人轉讓其所持有的本公司股份另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（2)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在就任時確定的任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。（2020年簡答題)
上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉讓，不受上述25%的限制。
（3)上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：
①上市公司年度報告、半年度報告公告前15日內；
②上市公司季度報告、業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前5日內；
③自可能對本公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露之日內。
（4)股份在法律、行政法規(guī)規(guī)定的限制轉讓期限內出質的，質權人不得在限制轉讓期限內行使質權。
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注：以上內容選自郭守杰老師2025年《經濟法》領學基礎班講義
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