要約收購(gòu)——2025年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段考點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：譚暢2025-03-19 11:07:32

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要約收購(gòu)——2025年中級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段考點(diǎn)

【第六章金融法律制度】

要約收購(gòu)

1.要約收購(gòu)的概念

要約收購(gòu)

收購(gòu)人公開(kāi)向被收購(gòu)公司的股東發(fā)出要約，并按要約中的價(jià)格、期限等條件購(gòu)買(mǎi)被收購(gòu)公司的表決權(quán)股份，以期獲得或者鞏固被收購(gòu)公司的控制權(quán)的行為

全面要約

投資者選擇向被收購(gòu)公司的所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的全部股份要約

部分要約

投資者選擇向被收購(gòu)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)其所持有的部分股份要約

【提示】收購(gòu)上市公司部分股份的要約應(yīng)當(dāng)約定，被收購(gòu)公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過(guò)預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)額的，收購(gòu)人按比例進(jìn)行收購(gòu)

2.要約收購(gòu)適用條件

（1）投資者及其一致行動(dòng)人可以自愿選擇以要約方式收購(gòu)上市公司的表決權(quán)股份。

（2）通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。

提示

持股比例達(dá)到30%+繼續(xù)增持股份。

（3）收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，適用于被收購(gòu)公司的所有股東。

上市公司發(fā)行不同種類(lèi)股份的，收購(gòu)人可以針對(duì)不同種類(lèi)股份提出不同的收購(gòu)條件。

3.要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)

以要約方式收購(gòu)上市公司股份的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)編制要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，通知被收購(gòu)公司，同時(shí)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要作出提示性公告。

4.收購(gòu)要約的期限（30≤要約收購(gòu)期限≤60）

收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

5.收購(gòu)要約不得撤銷(xiāo)

在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約。

6.收購(gòu)要約的變更

收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，且不得存在下列情形：

（1）降低收購(gòu)價(jià)格；

（2）減少預(yù)定收購(gòu)股份數(shù)額；

（3）縮短收購(gòu)期限；

（4）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形。

收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得變更收購(gòu)要約，但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)性要約的除外。

7.在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職。