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【第六章 金融法律制度】

上市公司發(fā)行股票的條件

一、向不特定對象發(fā)行股票條件

1.積極條件

上市公司向不特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（1）具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)；

（2）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求；

（3）具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力，不存在對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形；

（4）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財務(wù)報表的編制和披露符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，最近3年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告；

（5）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資；

（6）交易所主板上市公司配股、增發(fā)的，應(yīng)當(dāng)最近3個會計年度盈利；增發(fā)還應(yīng)當(dāng)滿足最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。

2.消極條件（法定障礙）

上市公司存在下列情形之一的，不得向不特定對象發(fā)行股票：

（1）擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；

（2）上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近3年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年受到證券交易所公開譴責(zé)，或者因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；

（3）上市公司或者其控股股東、實際控制人最近1年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形；

（4）上市公司或者其控股股東、實際控制人最近3年存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，或者存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為。

二、向特定對象發(fā)行股票條件（消極條件）

上市公司存在下列情形之一的，不得向特定對象發(fā)行股票：

（1）擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；

（2）最近1年財務(wù)報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近1年財務(wù)會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；最近1年財務(wù)會計報告被出具保留意見的審計報告，且保留意見所涉及事項對上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外；

（3）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近3年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年受到證券交易所公開譴責(zé)；

（4）上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；

（5）控股股東、實際控制人最近3年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資者合法權(quán)益的重大違法行為；

（6）最近3年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法行為。

三、募集資金用途

上市公司發(fā)行股票，募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定；

（2）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司；

（3）募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性；

（4）科創(chuàng)板上市公司發(fā)行股票募集的資金應(yīng)當(dāng)投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的業(yè)務(wù)。

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注：以上內(nèi)容選自陳小球老師24年《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)階段課程講義

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