內幕交易行為_2024年中級會計經濟法需要掌握知識點
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【知識點】內幕交易行為
【所屬章節(jié)】第六章 金融法律制度
內幕交易行為
1、內幕信息
證券交易活動中，涉及發(fā)行人的經營、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內幕信息。
2、證券交易內幕信息的知情人
(1)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
(3)發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
(4)由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內幕信息的人員;
(5)上市公司收購人或者重大資產交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員;
(6)因職務、工作可以獲取內幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員;
(7)因職責、工作可以獲取內幕信息的證券監(jiān)督管理機構工作人員;
(8)因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產交易進行管理可以獲取內幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構的工作人員;
(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的可以獲取內幕信息的其他人員。
3、內幕交易
證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。
4、利用內幕信息以外的其他未公開的信息進行交易
禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構和其他金融機構的從業(yè)人員、有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協會的工作人員，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關的證券交易活動，或者明示、暗示他人從事相關交易活動。
>>>相關練習題
【多項選擇題】根據證券法律制度的規(guī)定，股票上市交易后，甲上市公司發(fā)生的下列事項中，屬于內幕信息的有( )。
A、公司營業(yè)用主要資產的抵押、質押、出售或者報廢一次超過該資產的30%
B、公司在1年內購買、出售重大資產超過公司資產總額30%
C、董事長周某病重無法履行職責
D、總經理李某辭職
【答案】ABCD
注：以上中級會計考試學習內容選自郭守杰老師《經濟法》2024年授課講義
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉載）
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