6. 資本項目外匯收支結(jié)售匯制度

　　資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。

　　資本項目外匯支出，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準的，應(yīng)當在外匯支付前辦理批準手續(xù)。

　　(四) 金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

　　1. 金融機構(gòu)外匯經(jīng)營許可制度

　　金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準;經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　2. 外匯綜合頭寸管理制度

　　外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。

　　3. 金融機構(gòu)外匯利潤結(jié)匯許可制度

　　金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當經(jīng)外匯管理機關(guān)批準。

　　(五) 人民幣匯率和外匯市場管理

　　1. 匯率管理制度

　　人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。

　　2. 外匯市場管理制度

　　經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

　　外匯市場交易應(yīng)當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。

　　外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門制定。

　　(六) 外匯監(jiān)督檢查制度

　　1. 外匯監(jiān)督檢查權(quán)限

　　外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：(1) 對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查;(2) 進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;(3) 詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明;(4) 查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;(5) 查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;(6) 經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;(7) 對有證據(jù)表明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　2. 外匯監(jiān)督檢查程序

　　外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。

　　3. 外匯信息報告制度

　　(1) 財會報告與統(tǒng)計報表制度。有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。

　　(2) 違法行為報告制度。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有或涉嫌外匯違法行為的，應(yīng)當及時向外匯管理機關(guān)報告。

　　(3) 信息共享制度。國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當提供。

　　國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。

　　(4) 外匯違法行為舉報制度。任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。

　　外匯管理機關(guān)應(yīng)當為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。

　　三、違反《外匯管理條例》的法律責(zé)任

　　(一) 逃匯、套匯的法律責(zé)任

　　違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

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