集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式——2026年中級(jí)會(huì)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)
你的圈子決定了你的格局，也限制了你的結(jié)果。2026年中級(jí)會(huì)計(jì)考試預(yù)習(xí)階段已經(jīng)開(kāi)始，所以，你要學(xué)會(huì)往更高級(jí)的圈子里擠。
【第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理】
集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式
資金集中管理，是集團(tuán)企業(yè)借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行功能及其他信息技術(shù)手段，將分散在集團(tuán)各所屬企業(yè)的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運(yùn)用。
管理模式 | 具體 |
| 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 | 現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門(mén)，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中適用：規(guī)模較小的企業(yè) |
| 撥付備用金模式 | 集團(tuán)給下屬機(jī)構(gòu)撥付備用金，將來(lái)報(bào)銷(xiāo) 適用：規(guī)模較小的企業(yè) |
| 結(jié)算中心模式 | 企業(yè)設(shè)立結(jié)算中心：負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的現(xiàn)金收付、往來(lái)業(yè)務(wù) 適用：企業(yè)集團(tuán) |
| 內(nèi)部銀行模式 | 將企業(yè)的自有資金與信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作 內(nèi)部銀行的職能：結(jié)算、融資信貸、監(jiān)督控制 適用：較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位 |
| 財(cái)務(wù)公司模式 | 財(cái)務(wù)公司：經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)方可設(shè)立 適用：企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)各子公司有完全獨(dú)立的財(cái)權(quán) |
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注：以上內(nèi)容選自張一琳老師《財(cái)務(wù)管理》2025考季基礎(chǔ)精修班課程講義
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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