集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式——2026年中級會計《財務(wù)管理》預(yù)習(xí)階段知識點(diǎn)

來源：東奧會計在線責(zé)編：譚暢2025-12-04 14:21:15

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集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式——2026年中級會計《財務(wù)管理》預(yù)習(xí)階段知識點(diǎn)

【第七章營運(yùn)資金管理】

集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理，是集團(tuán)企業(yè)借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行功能及其他信息技術(shù)手段，將分散在集團(tuán)各所屬企業(yè)的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運(yùn)用。

管理模式	具體
統(tǒng)收統(tǒng)支模式	現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出都集中在集團(tuán)總部的財務(wù)部門，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中適用：規(guī)模較小的企業(yè)
撥付備用金模式	集團(tuán)給下屬機(jī)構(gòu)撥付備用金，將來報銷適用：規(guī)模較小的企業(yè)
結(jié)算中心模式	企業(yè)設(shè)立結(jié)算中心：負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的現(xiàn)金收付、往來業(yè)務(wù) 適用：企業(yè)集團(tuán)
內(nèi)部銀行模式	將企業(yè)的自有資金與信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作內(nèi)部銀行的職能：結(jié)算、融資信貸、監(jiān)督控制適用：較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位
財務(wù)公司模式	財務(wù)公司：經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)方可設(shè)立適用：企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)各子公司有完全獨(dú)立的財權(quán)