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現(xiàn)金營運指數(shù)公式

來源：東奧會計在線 責編：王婷婷 2019-11-05 11:22:33

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東奧中級會計職稱

2025-10-11 18:13:45

現(xiàn)金營運指數(shù)公式

現(xiàn)金營運指數(shù)公式

公式一：現(xiàn)金營運指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷經(jīng)營現(xiàn)金毛流量 = (經(jīng)營所得現(xiàn)金一經(jīng)營性營運資產(chǎn)凈增加)÷經(jīng)營所得現(xiàn)金。

公式二：經(jīng)營現(xiàn)金凈流量=凈收益+非經(jīng)營活動稅后凈損失 (減凈收益)+ 折舊、 攤銷+營運資本凈減少(減凈增加)

式中：經(jīng)營所得現(xiàn)金是經(jīng)營凈收益與非付現(xiàn)費用之和。

現(xiàn)金運營指數(shù)

現(xiàn)金營運指數(shù)是指經(jīng)營現(xiàn)金流量與經(jīng)營所得現(xiàn)金的比值。經(jīng)營所得現(xiàn)金等于經(jīng)營凈收益加上各項折舊、減值準備等非付現(xiàn)費用，經(jīng)營現(xiàn)金流量等于經(jīng)營所得現(xiàn)金減去應(yīng)收賬款、存貨等經(jīng)營性營運資產(chǎn)凈增加。

現(xiàn)金營運指數(shù)是反映企業(yè)現(xiàn)金回收質(zhì)量，衡量風險的指標,指反映企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營所得現(xiàn)金(經(jīng)營現(xiàn)金毛流量)的比值。理想的現(xiàn)金營運指數(shù)應(yīng)為1。

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