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[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供：本篇為2015年中級會計職稱考試《財務(wù)管理》第七章“營運資金管理”第一節(jié)重點精講：營運資金管理的主要內(nèi)容，本節(jié)內(nèi)容主要介紹營運資金的管理原則。
【“營運資金的管理原則”相關(guān)知識點】
1.保證合理的資金需求
2.提高資金使用效率
3.節(jié)約資金使用成本
4.保持足夠的短期償債能力
【重點精講】：營運資金的管理原則
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1.保證合理的資金需求 |
應(yīng)認真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量。（營運資金管理的首要任務(wù)） |
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2.提高資金使用效率 |
縮短營業(yè)周期，加速變現(xiàn)過程，加快營運資金周轉(zhuǎn)。 |
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3.節(jié)約資金使用成本 |
保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，盡力降低資金使用成本。 |
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4.保持足夠的短期償債能力 |
合理安排流動資產(chǎn)和流動負債的比例關(guān)系，保持流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動負債結(jié)構(gòu)的適配性，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。 |
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責(zé)任編輯：娜寫年華
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