2014年《財務管理》預習知識點：銀行借款保護性條款

　　【東奧小編】今天和大家一起學習的是2014年《財務管理》中的知識點：銀行借款保護性條款。

　　銀行借款保護性條款

　　【知識點相關(guān)內(nèi)容】

　　例行性保護條款：

　　這類條款作為例行常規(guī)，在大多數(shù)借款合同中都會出現(xiàn)。

　　主要包括：

　�、僖�求定期向提供貸款的金融機構(gòu)提交財務報表，以使債權(quán)人隨時掌握公司的財務狀況和經(jīng)營成果;

　�、诓粶试谡�常情況下出售較多的非產(chǎn)成品存貨，以保持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營能力;

　�、廴缙谇鍍攽�繳納稅金和其他到期債務，以防被罰款而造成不必要的現(xiàn)金流失;

　�、懿粶室再Y產(chǎn)作其他承諾的擔�；虻盅�;

　　⑤不準貼現(xiàn)應收票據(jù)或出售應收賬款，以避免或有負債等。

　　一般性保護條款：

　　是對企業(yè)資產(chǎn)的流動性及償債能力等方面的要求條款，這類條款應用于大多數(shù)借款合同。

　　主要包括：

　　①保持企業(yè)的資產(chǎn)流動性。要求企業(yè)需持有一定最低額度的貨幣資金及其他流動資產(chǎn)，以保持企業(yè)資產(chǎn)的流動性和償債能力，一般規(guī)定了企業(yè)必須保持的最低營運資金數(shù)額和最低流動比率數(shù)值。

　　②限制企業(yè)非經(jīng)營性支出。如限制支付現(xiàn)金股利、購入股票和職工加薪的數(shù)額規(guī)模，以減少企業(yè)資金的過度外流。

　　③限制企業(yè)資本支出的規(guī)模。控制企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的長期性資產(chǎn)的比例，以減少公司日后不得不變賣固定資產(chǎn)以償還貸款的可能性。

　�、芟拗乒�司再舉債規(guī)模。目的是防止其他債權(quán)人取得對公司資產(chǎn)的優(yōu)先索償權(quán)。

　　⑤限制公司的長期投資。如規(guī)定公司不準投資于短期內(nèi)不能收回資金的項目，不能未經(jīng)銀行等債權(quán)人同意而與其他公司合并等。

　　【總結(jié)】一般性保護條款——“一保四限”

　　特殊性保護條款：

　　這類條款是針對特殊情況而出現(xiàn)在部分借款合同中的條款，只有在特殊情況下才能生效

　　主要包括：要求公司的主要領(lǐng)導人購買人身保險;借款的用途不得改變;違約懲罰條款，等等。