三、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法

　　資金習(xí)性預(yù)測(cè)法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測(cè)未來(lái)資金需要量的一種方法。

　　(一)按資金習(xí)性對(duì)資金的分類(lèi)

　　1.資金習(xí)性

　　舉例：為維持營(yíng)業(yè)而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金，原材料的保險(xiǎn)儲(chǔ)備，必要的成品儲(chǔ)備，廠(chǎng)房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。

　　(2)變動(dòng)資金的特點(diǎn)

　　舉例：直接構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的原材料、外購(gòu)件占用的資金;在最低儲(chǔ)備以外的現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。

　　(3)半變動(dòng)資金

　　需要采用一定的方法將其分解。

　　舉例：輔助材料上占用的資金

　　(三)估計(jì)參數(shù)a和b的方法

　　1.回歸直線(xiàn)分析法

　　2.高低點(diǎn)法

　　選擇業(yè)務(wù)量最高最低的兩點(diǎn)資料：

　　(4)資金習(xí)性預(yù)測(cè)法與銷(xiāo)售百分比法的比較：

　　銷(xiāo)售百分比法的預(yù)測(cè)結(jié)果是資金增量的概念，而資金習(xí)性預(yù)測(cè)法的預(yù)測(cè)結(jié)果是資金總額的概念。

　　銷(xiāo)售百分比法的預(yù)測(cè)結(jié)果是外部融資需要量，而資金習(xí)性預(yù)測(cè)法的預(yù)測(cè)結(jié)果是總資金需要量。

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