編制訂購單的關鍵控制活動是什么
來源：東奧會計在線
責編：cyw
2020-02-06 14:00:21
精選回答
編制訂購單的關鍵控制活動是授權審批控制、連續(xù)編號控制。
采購部門負責編制訂購單，發(fā)出訂購單。
采購部門對經過恰當批準的請購單發(fā)出訂購單，詢價后確定最佳供應商，但詢價與確定供應商的職責應當分離;對于大額、重要的采購項目，應采取競價方式來確定供應商。
采購部門收到請購單后，對金額在人民幣××元以下的請購單由采購經理負責審批;金額在人民幣××元至××元的請購單由總經理負責審批;金額超過人民幣××元的請購單需經董事會審批。
采購信息管理員根據(jù)經恰當審批的請購單生成連續(xù)編號的訂購單。
在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位，通過將經審批的請購單信息輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)將自動生成訂購單(此時系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周，采購信息管理員核對本周內生成的訂購單，將請購單和訂購單存檔管理，對任何不連續(xù)編號的情況進行檢查。
【提示】訂購單需要連續(xù)編號，連續(xù)編號的訂購單與應付賬款的完整性認定相關。
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