營運(yùn)資金是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的總稱。流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債的余額稱為凈營運(yùn)資金。營運(yùn)資金管理包括流動資產(chǎn)管理和流動負(fù)債管理。特點(diǎn)：周轉(zhuǎn)時間短。 非現(xiàn)金形態(tài)的營運(yùn)資金。數(shù)量具有波動性。來源具有多樣性。
更新時間：2022-03-10 14:09:40 查看全文>>
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營運(yùn)資金管理公式
查看全文>>營運(yùn)資金公式就是：營運(yùn)資金 = 流動資產(chǎn) - 流動負(fù)債=(總資產(chǎn)-非流動資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-所有者權(quán)益-長期負(fù)債)=(所有者權(quán)益+長期負(fù)債)- 非流動資產(chǎn)= 長期資本-長期資產(chǎn)
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營運(yùn)資金特點(diǎn)
查看全文>>特點(diǎn)：1 周轉(zhuǎn)時間短。根據(jù)這一特點(diǎn)，說明營運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。2 非現(xiàn)金形態(tài)的營運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn)，這一點(diǎn)對企業(yè)應(yīng)付臨時性的資金需求有重要意義。3 數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)或流動負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。4 來源具有多樣性。營運(yùn)資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。
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營運(yùn)資金管理主要內(nèi)容
查看全文>>營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。
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營運(yùn)資金管理原則
查看全文>>營運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
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營運(yùn)資金管理策略
查看全文>>營運(yùn)資金管理策略
(一)流動資產(chǎn)的投資策略企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動資產(chǎn)投資策略、寬松的流動資產(chǎn)投資策略。
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營運(yùn)資金管理
查看全文>>營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。
流動資產(chǎn)包括，貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等。
流動負(fù)債則包括，短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。
營運(yùn)資金
營運(yùn)資金又稱運(yùn)用資金，國外稱營運(yùn)資本，是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即在企業(yè)經(jīng)營中可供企業(yè)運(yùn)用和周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
1.營運(yùn)資金的特點(diǎn)：營運(yùn)資金的來源具有多樣性、營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動性、營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。
2.營運(yùn)資金的管理原則：保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
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營運(yùn)資金
查看全文>>營運(yùn)資金是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的總稱。
流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債的余額稱為凈營運(yùn)資金。
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計(jì)算營運(yùn)資金算式,?營運(yùn)資金
查看全文>>計(jì)算營運(yùn)資金算式
計(jì)算營運(yùn)資金算式：營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)總額-流動負(fù)債總額，營運(yùn)資金是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
營運(yùn)資金
營運(yùn)資金亦稱"運(yùn)用資金"。國外稱為營運(yùn)資本。是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負(fù)債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。由于營運(yùn)資金是流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的凈額，因此，流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的變化，都會引起營運(yùn)資金的增減變化。如流動負(fù)債不變，流動資產(chǎn)的增加就意味著營運(yùn)資金的增加；流動資產(chǎn)的減少就意味著營運(yùn)資金的減少。
如流動資產(chǎn)不變，流動負(fù)債增加，就意味著營運(yùn)資金的減少；流動負(fù)債減少就意味著營運(yùn)資金增 加。在兩者同時變化的情況下，只有兩者抵銷后的凈額才是營運(yùn)資金的增減凈額。在一般情況下，只有一方涉及流動資產(chǎn)或流動負(fù)債類科目，而另一方涉及非流動資產(chǎn)或非流動負(fù)債類科目 (如長期負(fù)債、長期投資、資本、固定資產(chǎn)等)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)才會使?fàn)I運(yùn)資金發(fā)生增減。雙方都涉及流動資產(chǎn)或流動負(fù)債類科目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，即發(fā)生在營運(yùn)資金內(nèi)部項(xiàng)目間的業(yè)務(wù)，不會使?fàn)I運(yùn)資金發(fā)生增減。
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