現金管理

現金管理就是對現金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進行的管理。現金管理目標：在現金的流動性與收益性之間進行權衡選擇的過程，其目的是在保證企業(yè)正常經營活動現金所需現金的同時，盡量減少企業(yè)的現金數量，從暫時閑置的現金中獲得最大的收益，提高資金的使用效率。

更新時間：2019-10-22 13:03:38 查看全文>>

現金管理辦法實施細則

現金管理辦法實施細則改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監(jiān)督而制定的實施細則。
現金管理是我國一項重要的財經制度，國務院領導同志非常重視這項制度的建設。把現金管理制度以法的形式公布，是建立社會主義商品經濟新秩序、穩(wěn)定金融、穩(wěn)定市場、治理經濟環(huán)境的一項重要措施。
加強和改善現金管理，有利于改革的順利進行，有利于加強對社會經濟活動的監(jiān)督，有利于完善開征收入所得稅和完善稅收制度，有利于調整分配不公和杜絕利用現金搞回扣、賄賂等腐敗現象，利于控制社會集團購買力的過度膨脹，有利于治理我國目前的通貨膨脹。對于這些重要意義，各級銀行和金融機構，各企事業(yè)單位要有充分的認識。
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企業(yè)現金管理辦法

規(guī)劃現金流主要是通過運用現金預算的手段，并結合企業(yè)以往的經驗，來確定一個合理的現金預算額度和最佳現金持有量。如果企業(yè)能夠精確的預測現金流，就可以保證充足的流動性。企業(yè)的現金流預測可以根據時間的長短分為短期、中期和長期預測。通常期限越長，預測的準確性就越差。到底選擇何種現金流的預測方式就要縱觀企業(yè)的整體的發(fā)展戰(zhàn)略和實際要求。同時企業(yè)的現金流預測還可以現金的流入和流出兩方面的出發(fā)，來推斷一個合理的現金存量。
控制現金流量是對企業(yè)現金流的內部控制?？刂破髽I(yè)的現金流是在正確規(guī)劃的基礎上展開的，主要包括企業(yè)現金流的集中控制、收付款的控制等?，F金的集中管理將更有利于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內迅速而有效地控制好這部分現金流，從而使這些現金的保存和運用達到最佳狀態(tài)。
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財務現金管理辦法

財務管理制度現金管理
現金出納會計要認真執(zhí)行《現金管理暫行規(guī)定》和有關現金的管理規(guī)定。
要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。
出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔管理工作。
收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
企業(yè)可根據業(yè)務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。
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現金管理辦法

中華人民共和國現金管理暫行條例
國務院令第12號
第一章總則
第一條為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監(jiān)督，制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡稱開戶單位)，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現金，接受開戶銀行的監(jiān)督。　　國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中，采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。
第三條開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監(jiān)督和稽核。
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外幣現金管理

外幣現金管理是我行向客戶尤其是集團客戶提供的的外幣現金的集中管理及相關配套服務。外幣收付款管理是外幣現金管理的基礎業(yè)務。
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出納現金管理

出納現金管理是指對銀行的本、外幣現鈔、有價單證、貴重物品等進行科學的管理及合理運用。
現金管理業(yè)務是指利用銀行的清算系統(tǒng)將企業(yè)集團的資金歸集起來，以提高利用效率。各分子公司用的都是總公司給的現金額度，實際額度都在總公司。
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庫存現金管理

庫存現金管理：庫存現金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現金限額，存放在企業(yè)財會部門由出納人員經管的現金，包括人民幣現金和外幣現金。庫存現金與會計核算中“現金”科目所包括的內容一致。它是企業(yè)流動性最強的資產，對于維持企業(yè)正常的生產經營管理具有重要作用，但庫存現金也是企業(yè)資產中最容易流失的資產，加強庫存現金管理對于企業(yè)和國家都具有重要的意義。
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現金管理業(yè)務

現金管理業(yè)務是指利用銀行的清算系統(tǒng)將企業(yè)集團的資金歸集起來，以提高利用效率。各分子公司用的都是總公司給的現金額度，實際額度都在總公司。
以上就是現金管理業(yè)務知識點的詳細內容。
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