作出決議或決定。股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，要由董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方案，提交股東會(huì)審議作出決議。||提出申請(qǐng)。公司應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券管理部門提出發(fā)行公司債券的申請(qǐng)，并提交下列文件:||公告募集辦法等。
更新時(shí)間：2022-03-01 11:47:22 查看全文>>
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可轉(zhuǎn)換債券中簽后哪個(gè)時(shí)間繳款
查看全文>>可轉(zhuǎn)換債券中簽后“T+2”日繳款。T日為網(wǎng)上申購日，T+2日為中簽繳款日。T+2日當(dāng)天15時(shí)前確保賬戶可用資金充足。投資者連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)出現(xiàn)3次中簽但未足額繳款的情形時(shí)，自第三次放棄認(rèn)購的次日起6個(gè)月（按180個(gè)自然日計(jì)算，含次日）內(nèi)不得參與新股、可轉(zhuǎn)債、可交換債的申購，放棄認(rèn)購的次數(shù)按照投資者實(shí)際放棄認(rèn)購的新股、可轉(zhuǎn)債、可交換債次數(shù)合并計(jì)算。
可轉(zhuǎn)換債券是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時(shí)收取本金和利息，或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕。該債券利率一般低于普通公司的債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本?？赊D(zhuǎn)換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權(quán)利，發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕?qiáng)制贖回債券的權(quán)利。
按照轉(zhuǎn)股權(quán)是否與可轉(zhuǎn)換債券分離分類
1.不可分離的可轉(zhuǎn)換債券：其轉(zhuǎn)股權(quán)與債券不可分離，持有者直接按照債券面額和約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格，在約定的期限內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換為股票。
2.可分離交易的可轉(zhuǎn)換債券：在發(fā)行時(shí)附有認(rèn)股權(quán)證，是認(rèn)股權(quán)證和公司債券的組合，又被稱為“可分離的附認(rèn)股權(quán)證的公司債”。發(fā)行上市后公司債券和認(rèn)股權(quán)證各自獨(dú)立流通、交易。
可轉(zhuǎn)換債券的籌資特點(diǎn)：
1.優(yōu)點(diǎn)
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發(fā)行債券的條件有哪些,公司債券的種類,發(fā)行公司債券的籌資特點(diǎn)
查看全文>>發(fā)行債券的條件
在我國，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司和有限責(zé)任公司，具有發(fā)行債券的資格。
公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。
公司債券的種類
按是否能夠轉(zhuǎn)換成公司股權(quán)，公司債券分為可轉(zhuǎn)換債券與不可轉(zhuǎn)換債券。
可轉(zhuǎn)換債券，是指債券持有者可以在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按規(guī)定的價(jià)格轉(zhuǎn)換為發(fā)債公司股票的一種債券。這種債券在發(fā)行時(shí)，對(duì)債券轉(zhuǎn)換為股票的價(jià)格和比率等都做了詳細(xì)規(guī)定?！豆痉ā芬?guī)定，可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行主體是股份有限公司中的上市公司。
不可轉(zhuǎn)換債券，是指不能轉(zhuǎn)換為發(fā)債公司股票的債券，大多數(shù)公司債券屬于這種類型。
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可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券的賬務(wù)處理：
1.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券(面值)
——可轉(zhuǎn)換公司債券(利息調(diào)整)(也可能在借方)
其他權(quán)益工具(權(quán)益成分的公允價(jià)值)
2.轉(zhuǎn)換股份前
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公司債券的上市條件
查看全文>>公司債券的上市
上市條件
公司債券的期限為1年以上；
公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；
公司申請(qǐng)債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。
暫停上市
公司有重大違法行為；
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可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件
查看全文>>公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；
本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%；
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可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券，全稱是“可轉(zhuǎn)換成股票的公司債券”，如果該債券不上市，也不公開募集資金，則非上市公司也可以。但如果要公開募集，則必須是上市公司。法律規(guī)定兩類公司可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，一是上市公司，二是非上市公眾公司。但是對(duì)于第二類，在相關(guān)條文中規(guī)定非上市公司由證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
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發(fā)行公司債券是什么
查看全文>>發(fā)行公司債券是指股份公司法定程序發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。反映和代表了一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，是流通的金融性工具，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
公開發(fā)行的公司債券是指符合規(guī)定條件的公司債券可以向“公眾投資者”公開發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開發(fā)行。公開發(fā)行的公司債券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易，或者在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。
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