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面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券的特殊條件

面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券的特殊條件

面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券的特殊條件：資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向“公眾投資者”公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向“合格投資者”公開發(fā)行。發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí);發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍;債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí);中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。

更新時(shí)間：2022-03-07 09:19:17 查看全文>>

  • 公司債券終止上市的情形

    公司債券的上市

    1、上市條件

    （1）公司債券的期限為1年以上；

    （2）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；

    （3）公司申請債券上市時(shí)應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。

    2、暫停上市

    （1）公司有重大違法行為；

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  • 公司債券

    公司債券是指股份公司在一定時(shí)期內(nèi) (如10年或20年) 為追加資本而發(fā)行的借款憑證。對于持有人來說，它只是向公司提供貸款的證書，所反映的只是一種普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

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  • 公司債券怎么發(fā)行

    作出決議或決定。股份有限公司、有限責(zé)任公司要由董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方，提交股東會(huì)審議作出決議，同意后才可以申請。國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門作出決定。

    提出申請。公司應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券管理部門提出發(fā)行公司債券的申請，并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等文件資料。

    經(jīng)主管部門批準(zhǔn)。國務(wù)院證券管理部門對公司提交的發(fā)行公司債券的申請進(jìn)行審查，對符合公司法規(guī)定的，予以批準(zhǔn);對不符合規(guī)定的不予批準(zhǔn)。

    與證券商簽訂承銷協(xié)議。

    公告公司債券募集方法。

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  • 發(fā)行公司債券分錄,銀行存款,應(yīng)付債券,公司債券

    發(fā)行公司債券分錄

    按面值發(fā)行：

    借：銀行存款

    貸：應(yīng)付債券-債券面值

    按溢價(jià)發(fā)行：

    借：銀行存款

    貸：應(yīng)付債券-債券面值

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  • 怎么發(fā)行公司債券

    發(fā)行公司債券的方式：

    1、作出決議或決定。股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，要由董事會(huì)制訂發(fā)行公司債券的方，提交股東會(huì)審議作出決議。

    2、提出申請。公司應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券管理部門提出發(fā)行公司債券的申請，并提交下列文件:

    公司登記證明;

    公司章程;

    公司債券募集辦法;

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  • 可轉(zhuǎn)換公司債券,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券分錄,?可轉(zhuǎn)換公司債券核算

    可轉(zhuǎn)換公司債券是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時(shí)收取本金和利息，或者在流通市場出售變現(xiàn)。

    發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券分錄

    借：銀行存款

    應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券——利息調(diào)整

    貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券——面值

    資本公積——其他資本公積

    可轉(zhuǎn)換公司債券核算

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  • 公開發(fā)行公司債券

    公開發(fā)行的公司債券是指符合規(guī)定條件的公司債券可以向“公眾投資者”公開發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開發(fā)行。公開發(fā)行的公司債券，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易，或者在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。

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