稅收與稅法的區(qū)別是什么

稅收與稅法的區(qū)別是稅收是政府為了滿足社會公共需要，憑借政治權力，強制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。稅法是國家制定的用以調整國家與納稅人之間在征納稅方面的權利及義務關系的法律規(guī)范的總稱。稅法體現(xiàn)為法律這一規(guī)范形式，是稅收制度的核心內容。

更新時間：2025-12-21 16:34:41 查看全文>>

稅收和稅法的關系

稅收和稅法的關系：
法是稅收的存在形式，稅收必須采用法的形式，是由稅收和法的本質與特性決定的。
稅收是指以國家為主體，為實現(xiàn)國家職能，憑借政治權力，按照法定標準，無償取得財政收入的一種特定分配形式。稅法是調整稅收關系的法律規(guī)范的總稱，即調整國家與社會成員在征納稅上的權利與義務關系。稅收是經濟學概念，稅法是法學概念，稅法是稅收的存在形式。
稅法與其他法律的關系：
1.稅法與憲法的關系：稅法依據(jù)憲法的原則制定。
2.稅法與民法的關系：民法調整方法的主要特點是平等、等價、有償；稅法調整方法要采用命令、服從的方法。民法與稅法不發(fā)生沖突時，稅法不再另行規(guī)定；出現(xiàn)不一致時，一般按稅法規(guī)定納稅。
3.稅法與刑法的關系：調整范圍不同，違反了稅法，并不一定就是犯罪，但違反稅法情節(jié)嚴重觸及刑律者，將受刑事處罰。
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稅收法律關系的內容是什么

稅收法律關系的內容是主體所享有的權利和所應承擔的義務，是稅收法律關系中最實質的東西，也是稅法的靈魂。
主體是一方是代表國家行使征稅職責的國家各級稅務機關和海關;另一方是履行納稅義務的法人、自然人和其他組織(按照屬地兼屬人的原則確定)。
客體是稅收法律關系主體的權利、義務所共同指向的對象，即征稅對象。
稅收法律關系包括三方面內容：稅收法律關系的構成;稅收法律關系的產生、變更與消滅;稅收法律關系的保護。
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稅收法律關系客體是什么

稅收法律關系客體是稅收法律關系主體的權利、義務所共同指向的對象，即征稅對象。
主體是一方是代表國家行使征稅職責的國家各級稅務機關和海關;另一方是履行納稅義務的法人、自然人和其他組織(按照屬地兼屬人的原則確定)。
內容是主體所享有的權利和所應承擔的義務，是稅收法律關系中最實質的東西，也是稅法的靈魂。
稅收法律關系包括三方面內容：稅收法律關系的構成;稅收法律關系的產生、變更與消滅;稅收法律關系的保護。
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稅收的基本特征是什么

稅收的基本特征是強制性、無償性、固定性。
強制性是指國家以社會管理者的身份，憑借政權力量，通過頒布法律或法規(guī)，按照一定的征收標準進行強制征稅。負有納稅義務的社會集團和社會成員，都必須遵守國家強制性的稅收法律制度，依法納稅，否則就要受到法律制裁。
無償性是指國家取得稅收收入既不需償還，也不需對納稅人付出任何對價。稅收的無償性特征，是與稅收是國家憑借政治權力進行收入分配的本質相關聯(lián)的：它既不是憑借財產所有權取得的收入，也不像商品交換那樣，需要用使用價值的轉換或提供特定服務取得收入。
固定性是指國家征稅以法律形式預先規(guī)定征稅范圍和征收比例。
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稅收立法原則

稅收立法是指有權機關依據(jù)一定的程序，遵循一定的原則，運用一定的技術，制定、公布、修改、補充和廢止有關稅收法律、法規(guī)、規(guī)章的活動。
稅收立法應遵循以下原則：
1、從實際出發(fā)的原則；
2、公平原則；
3、民主決策的原則；
4、原則性與靈活性相結合的原則
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稅收法律關系

　　稅收法律關系包括三方面內容：稅收法律關系的構成;稅收法律關系的產生、變更與消滅;稅收法律關系的保護。
　　稅收法律關系的構成主體：一方是代表國家行使征稅職責的各級稅務機關、海關和財政機關；另一方是履行納稅義務的單位和個人(按照屬地兼屬人的原則確定)。
　　稅收法律關系的構成客體：即征稅對象。
　　稅收法律關系的構成內容：是權利主體所享有的權利和所應承擔的義務，是稅收法律關系中最實質的東西，也是稅法的靈魂。
　　收法律關系的產生、變更和消滅:由稅收法律事實來決定，稅收法律事實分為稅收法律事件和稅收法律行為。
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稅收立法機關

廣義的稅法：各有權機關根據(jù)國家立法體制制定的一系列稅收法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，構成了我國的稅收法律體系。
我國制定稅收法規(guī)的機關不同，其法律級次也不同：
(1)全國人大及常委會制定的稅收法律。
(2)全國人大及常委會授權國務院制定的暫行規(guī)定及條例。
(3)國務院制定的稅收行政法規(guī)。
(4)地方人大及常委會制定的稅收地方性法規(guī)。
(5)國務院稅務主管部門制定的稅收部門規(guī)章。
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