回歸直線法計算公式為：a=[∑Xi2∑Yi-∑Xi∑XiYi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]，b=[n∑XiYi-∑Xi∑Yi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]。其中xi、yi代表已知的觀測點。另有一種求a和b的“簡捷”，其公式是：b=(n∑xy-∑x·∑y)÷[n∑x^2-(∑x)^2]，a=(∑x^2∑y-∑x·∑xy)÷[n∑x^2-(∑x)^2]。
更新時間：2022-04-07 16:19:00 查看全文>>
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資金需要量預(yù)測的方法有幾種
查看全文>>資金需要量預(yù)測的方法有3種。
(一)因素分析法
因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。這種方法計算簡便，容易掌握，但預(yù)測結(jié)果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項目。
因素分析法的計算公式為：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率)
(二)銷售百分比法
銷售百分比法，是假設(shè)某些資產(chǎn)、負(fù)債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)該假設(shè)預(yù)計外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)大時，要相應(yīng)增加流動資產(chǎn)；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長期資產(chǎn)。為取得擴(kuò)大銷售所需增加的資產(chǎn)，企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動負(fù)債，還有一部分來自預(yù)測期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。
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回歸直線方程
查看全文>>回歸直線法是根據(jù)若干期業(yè)務(wù)量和資金占用的歷史資料，運(yùn)用最小平方法原理計算不變資金和單位產(chǎn)銷量所需變動資金的一種資金習(xí)性分析方法。相關(guān)計算公式為：a=[∑Xi2∑Yi-∑Xi∑XiYi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]，b=[n∑XiYi-∑Xi∑Yi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]
應(yīng)用回歸直線法的注意事項
①資金需要量與營業(yè)業(yè)務(wù)量之間線性關(guān)系的假定應(yīng)符合實際情況;
②確定a、b數(shù)值，應(yīng)利用連續(xù)若干年的歷史資料，一般要有3年以上的資料;
③應(yīng)考慮價格等因素的變動情況。
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經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比計算公式
查看全文>>外部融資需求量=A/S1×△S-B/S1×△S-P×E×S2，A為隨銷售而變化的敏感性資產(chǎn);B為隨銷售而變化的敏感性負(fù)債;S1為基期銷售額;S2為預(yù)測期銷售額;ΔS為銷售變動額;P為銷售凈利率;E為利潤留存率;A/S1為敏感資產(chǎn)與銷售額的關(guān)系百分比
管理用資產(chǎn)負(fù)債表
經(jīng)營資產(chǎn)：銷售商品或提供勞務(wù)所涉及的資產(chǎn)
金融資產(chǎn)：利用經(jīng)營活動多余資本進(jìn)行投資所涉及的資產(chǎn)
經(jīng)營負(fù)債：銷售商品或提供勞務(wù)所涉及的負(fù)債
金融負(fù)債：籌資活動所涉及的負(fù)債
管理用資產(chǎn)負(fù)債表編制：
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不變資金
查看全文>>不變資金是指在一定產(chǎn)銷范圍內(nèi)總額不受產(chǎn)銷量變動的影響而保持固定不變的那部分資金，主要包括為維持經(jīng)營活動展開而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金、原材料的保險儲備、必要的成品儲備和廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。
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資金需要量預(yù)測
查看全文>>資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進(jìn)行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進(jìn)行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎(chǔ)。
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銷售百分比法計算公式
查看全文>>銷售百分比法計算公式
(1)資金需求增長額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債
增加的敏感性資產(chǎn)=×(預(yù)測期銷售額-基期銷售額)
增加的敏感性負(fù)債=×(預(yù)測期銷售額-基期銷售額)
(2)增加的留存收益
增加的留存收益=預(yù)測期銷售收入×銷售凈利率×利潤留存率=預(yù)測期銷售收入×銷售凈利率×(1-股利支付率)
(3)外部融資需求量
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資金習(xí)性預(yù)測法計算公式
查看全文>>基本原理為：
根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料，按照資金習(xí)性原理和Y=a+bX直線方程式，選用最高收入期的資金占用量和最低收入期的資金占用量之差，同這兩個收入期的銷售收入之差進(jìn)行對比，先求b的值，然后再代入原直線方程，求出a的值，從而估計資金需要量。
資金習(xí)性預(yù)測法計算公式為：
b=（最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量）/（最高銷售收入-最低銷售收入）
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