資金需要量預(yù)測(cè)是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，對(duì)未來所需資金的估計(jì)和推測(cè)，它是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測(cè)的方法主要包括因素分析法、銷售百分比法和資金習(xí)性預(yù)測(cè)法等。
更新時(shí)間：2023-02-01 17:13:30 查看全文>>
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資金需要量預(yù)測(cè)計(jì)算公式
查看全文>>資金需要量預(yù)測(cè)計(jì)算公式：
(一)因素分析法
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1-預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)
(二)銷售百分比法
(1)資金需求增長(zhǎng)額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
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資金需要量預(yù)測(cè)的方法有幾種
查看全文>>資金需要量預(yù)測(cè)的方法有3種。
(一)因素分析法
因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法。這種方法計(jì)算簡(jiǎn)便，容易掌握，但預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。
因素分析法的計(jì)算公式為：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測(cè)期銷售增減率)×(1-預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)
(二)銷售百分比法
銷售百分比法，是假設(shè)某些資產(chǎn)、負(fù)債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)該假設(shè)預(yù)計(jì)外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，要相應(yīng)增加流動(dòng)資產(chǎn)；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長(zhǎng)期資產(chǎn)。為取得擴(kuò)大銷售所需增加的資產(chǎn)，企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動(dòng)負(fù)債，還有一部分來自預(yù)測(cè)期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。
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經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)銷售百分比計(jì)算公式
查看全文>>外部融資需求量=A/S1×△S-B/S1×△S-P×E×S2，A為隨銷售而變化的敏感性資產(chǎn);B為隨銷售而變化的敏感性負(fù)債;S1為基期銷售額;S2為預(yù)測(cè)期銷售額;ΔS為銷售變動(dòng)額;P為銷售凈利率;E為利潤(rùn)留存率;A/S1為敏感資產(chǎn)與銷售額的關(guān)系百分比
管理用資產(chǎn)負(fù)債表
經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：銷售商品或提供勞務(wù)所涉及的資產(chǎn)
金融資產(chǎn)：利用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)多余資本進(jìn)行投資所涉及的資產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)負(fù)債：銷售商品或提供勞務(wù)所涉及的負(fù)債
金融負(fù)債：籌資活動(dòng)所涉及的負(fù)債
管理用資產(chǎn)負(fù)債表編制：
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銷售百分比法預(yù)測(cè)資金需要量
查看全文>>首先假設(shè)某些資產(chǎn)與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)銷售與資產(chǎn)的比例關(guān)系預(yù)計(jì)資產(chǎn)額，并根據(jù)資產(chǎn)額預(yù)計(jì)相應(yīng)的負(fù)債和所有者權(quán)益，進(jìn)而確定籌資需要量。
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本量利分析法計(jì)算公式
查看全文>>利潤(rùn)=銷售收入-總成本=銷售收入-(變動(dòng)成本+固定成本) =銷售量×單價(jià)-銷售量×單位變動(dòng)成本-固定成本=銷售量×(單價(jià)-單位變動(dòng)成本)-固定成本
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不變資金
查看全文>>不變資金是指在一定產(chǎn)銷范圍內(nèi)總額不受產(chǎn)銷量變動(dòng)的影響而保持固定不變的那部分資金，主要包括為維持經(jīng)營(yíng)活動(dòng)展開而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金、原材料的保險(xiǎn)儲(chǔ)備、必要的成品儲(chǔ)備和廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。
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銷售百分比法計(jì)算公式
查看全文>>銷售百分比法計(jì)算公式
(1)資金需求增長(zhǎng)額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債
增加的敏感性資產(chǎn)=×(預(yù)測(cè)期銷售額-基期銷售額)
增加的敏感性負(fù)債=×(預(yù)測(cè)期銷售額-基期銷售額)
(2)增加的留存收益
增加的留存收益=預(yù)測(cè)期銷售收入×銷售凈利率×利潤(rùn)留存率=預(yù)測(cè)期銷售收入×銷售凈利率×(1-股利支付率)
(3)外部融資需求量
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