資金習(xí)性預(yù)測法計(jì)算公式為：b=（最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量）/（最高銷售收入-最低銷售收入）；a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收入
更新時(shí)間：2022-03-03 10:29:39 查看全文>>
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資金需要量預(yù)測計(jì)算公式
查看全文>>資金需要量預(yù)測計(jì)算公式：
(一)因素分析法
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)
(二)銷售百分比法
(1)資金需求增長額=增加的敏感性資產(chǎn)-增加的敏感性負(fù)債
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
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資金需要量預(yù)測的方法有幾種
查看全文>>資金需要量預(yù)測的方法有3種。
(一)因素分析法
因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。這種方法計(jì)算簡便，容易掌握，但預(yù)測結(jié)果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。
因素分析法的計(jì)算公式為：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率)
(二)銷售百分比法
銷售百分比法，是假設(shè)某些資產(chǎn)、負(fù)債與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)該假設(shè)預(yù)計(jì)外部資金需要量的方法。企業(yè)的銷售規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，要相應(yīng)增加流動(dòng)資產(chǎn)；如果銷售規(guī)模增加很多，還必須增加長期資產(chǎn)。為取得擴(kuò)大銷售所需增加的資產(chǎn)，企業(yè)需要籌措資金。這些資金一部分來自隨銷售額同比例增加的流動(dòng)負(fù)債，還有一部分來自預(yù)測期的收益留存,另一部分通過外部籌資取得。
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資金需要量預(yù)測因素分析法公式是什么
查看全文>>資金需要量預(yù)測因素分析法公式
資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預(yù)測期銷售增減率）×（1±預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率）
【提示1】在單價(jià)不變的情形下，銷售增長表現(xiàn)為銷量的增長，要需要企業(yè)籌集更多資金外購原材料、設(shè)備以增加產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷量的增長，因此銷售增長需要依靠資金需要量增長作為支撐，所以預(yù)測期銷售增長時(shí)，用“+”號；反之用“-”號。
【提示2】資金周轉(zhuǎn)速度越快，資金的利用效率越高，相對節(jié)約資金的投入，所以預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度加快，用“-”號；反之用“+”號。
資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測，是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測有助于改善企業(yè)的投資決策，根據(jù)可能籌措到的資金來安排銷售增長以及有關(guān)的投資項(xiàng)目，使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。
資金需要量預(yù)測的方法包括因素分析法、銷售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測法。
1、因素分析法
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高低點(diǎn)法的計(jì)算
查看全文>>資金預(yù)測的高低點(diǎn)法是指根據(jù)企業(yè)一定期間資金占用的歷史資料，按照資金習(xí)性原理和Y=a +bX直線方程式，選用最高收入期和最低收入期的資金占用量之差，同這兩個(gè)收入期的銷售收入之差進(jìn)行對比，先求b的值，然后再代入原方程式求出a的值，從而估計(jì)資金需要量的一種方法。相關(guān)計(jì)算公式為：
b=(最高收入期的資金占用量-最低收入期的資金占用量)/(最高銷售收入-最低銷售收入)
a=最高收入期的資金占用量-b×最高銷售收入
或者：
a=最低收入期的資金占用量-b×最低銷售收入
高低點(diǎn)法的基本原理
高低點(diǎn)法是以過去某一會計(jì)期間的總成本和業(yè)務(wù)量資料為依據(jù)，從中選取業(yè)務(wù)量最高點(diǎn)和業(yè)務(wù)量最低點(diǎn)，將總成本進(jìn)行分解，得出成本性態(tài)的模型。
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二建因素分析法
查看全文>>又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法
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本量利分析法計(jì)算公式
查看全文>>利潤=銷售收入-總成本=銷售收入-(變動(dòng)成本+固定成本) =銷售量×單價(jià)-銷售量×單位變動(dòng)成本-固定成本=銷售量×(單價(jià)-單位變動(dòng)成本)-固定成本
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不變資金
查看全文>>不變資金是指在一定產(chǎn)銷范圍內(nèi)總額不受產(chǎn)銷量變動(dòng)的影響而保持固定不變的那部分資金，主要包括為維持經(jīng)營活動(dòng)展開而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金、原材料的保險(xiǎn)儲備、必要的成品儲備和廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。
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資金需要量預(yù)測
查看全文>>資金需要量預(yù)測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計(jì)和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進(jìn)行預(yù)測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。
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