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資金需要量預(yù)測(cè)因素分析法公式是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：梁新穎 2021-02-10 11:06:16

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 12:04:25

資金需要量預(yù)測(cè)因素分析法公式

資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1±預(yù)測(cè)期銷(xiāo)售增減率）×（1±預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率）

【提示1】在單價(jià)不變的情形下，銷(xiāo)售增長(zhǎng)表現(xiàn)為銷(xiāo)量的增長(zhǎng)，要需要企業(yè)籌集更多資金外購(gòu)原材料、設(shè)備以增加產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)量的增長(zhǎng)，因此銷(xiāo)售增長(zhǎng)需要依靠資金需要量增長(zhǎng)作為支撐，所以預(yù)測(cè)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)時(shí)，用“+”號(hào)；反之用“-”號(hào)。

【提示2】資金周轉(zhuǎn)速度越快，資金的利用效率越高，相對(duì)節(jié)約資金的投入，所以預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度加快，用“-”號(hào)；反之用“+”號(hào)。

資金需要量預(yù)測(cè)是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，對(duì)未來(lái)所需資金的估計(jì)和推測(cè)，是企業(yè)制訂融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。資金需要量預(yù)測(cè)有助于改善企業(yè)的投資決策，根據(jù)可能籌措到的資金來(lái)安排銷(xiāo)售增長(zhǎng)以及有關(guān)的投資項(xiàng)目，使投資決策建立在可行的基礎(chǔ)上。

資金需要量預(yù)測(cè)的方法包括因素分析法、銷(xiāo)售百分比法、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法。

1、因素分析法

因素分析法又稱(chēng)分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來(lái)預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法。

2、銷(xiāo)售百分比法

銷(xiāo)售百分比法，是將反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的銷(xiāo)售因素與反映資金占用的資產(chǎn)因素聯(lián)系起來(lái)，根據(jù)銷(xiāo)售與資產(chǎn)之間的數(shù)量比例關(guān)系，預(yù)計(jì)企業(yè)的外部籌資需要量。

3、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法，是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測(cè)未來(lái)資金需要量的一種方法。所謂資金習(xí)性，是指資金的變動(dòng)同產(chǎn)銷(xiāo)量變動(dòng)之間的依存關(guān)系。

因素分析法特點(diǎn)：計(jì)算簡(jiǎn)便，容易掌握，但預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確。

因素分析法適用：通常用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。

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資金需要量預(yù)測(cè)

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