【問題】商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的區(qū)別？

一、商業(yè)匯票的簽發(fā)人不同。

銀行承兌匯票是由出票銀行簽發(fā)的；商業(yè)承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，可以是收款人簽發(fā)，也可以是付款人簽發(fā)。

二、商業(yè)匯票的承兌主體不同。

銀行承兌匯票由銀行負(fù)責(zé)兌付，也就是當(dāng)銀行承兌匯票到期和提前貼現(xiàn)時(shí)，由銀行承兌；而商業(yè)承兌匯票由付款人承兌，也就是由購貨方向銷貨方支付票款。

三、商業(yè)匯票不同的承兌人，決定了不同的信用等級(jí)。

【問題】銀行承兌匯票簽發(fā)與兌付的步驟是什么？

1.簽訂交易合同

交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷貨方，如果對(duì)方的商業(yè)信用不佳，或者對(duì)對(duì)方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因?yàn)殂y行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時(shí)地收回貨款。

2.簽發(fā)匯票

付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時(shí)作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時(shí)作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。

備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請(qǐng)人（即付款單位）的單位全稱、賬號(hào)、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。

1.要求的手續(xù)不同

銀行承兌匯票要求的手續(xù)較高，國內(nèi)信用證與銀行承兌匯票都是買方對(duì)賣方簽發(fā)的欠條，由銀行提供了擔(dān)保，但是銀行承兌匯票的要求較低。而國內(nèi)信用證必須發(fā)貨且取得發(fā)運(yùn)的證明，提交給議付銀行后，才可以要求信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

2.法律依據(jù)不同

銀行承兌匯票遵循《票據(jù)法》，而國內(nèi)信用證遵循《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，基本要義：?jiǎn)巫C相符、單單一致、見證發(fā)貨、見票付款等。

3.對(duì)企業(yè)報(bào)表的影響不同

銀行承兌匯票屬于表內(nèi)融資工具，企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票反映在表內(nèi)，全額計(jì)入企業(yè)的表內(nèi)負(fù)債科目。而國內(nèi)信用證屬于表外融資工具，企業(yè)簽發(fā)國內(nèi)信用證反映在表外，不計(jì)入企業(yè)的表內(nèi)負(fù)債科目。

總的來說，票據(jù)在實(shí)務(wù)基本可以等同于現(xiàn)金，使用靈活;信用證是未來發(fā)展的趨勢(shì)，也在一定條件下可以創(chuàng)造價(jià)值，但現(xiàn)時(shí)條件下，價(jià)格偏高和使用受限，確實(shí)限制了它的發(fā)展。同時(shí)，信用證和銀行承兌匯票要求的手續(xù)不同、法律依據(jù)不同，對(duì)企業(yè)報(bào)表的影響也不同。

1.商業(yè)匯票的簽發(fā)人不同。

銀行承兌匯票是由出票銀行簽發(fā)的；商業(yè)承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，可以是收款人簽發(fā)，也可以是付款人簽發(fā)。

2.商業(yè)匯票的承兌主體不同。

銀行承兌匯票由銀行負(fù)責(zé)兌付，也就是當(dāng)銀行承兌匯票到期和提前貼現(xiàn)時(shí)，由銀行承兌；而商業(yè)承兌匯票由付款人承兌，也就是由購貨方向銷貨方支付票款。

3.商業(yè)匯票不同的承兌人，決定了不同的信用等級(jí)。

銀行承兌匯票是銀行信用，由銀行承擔(dān)匯票的兌付責(zé)任，其信用等級(jí)相對(duì)較高；而商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，是企業(yè)之間單純的商業(yè)交易行為而建立的商業(yè)信用。在現(xiàn)實(shí)交易中，接收票據(jù)的一方更愿意選擇銀行承兌匯票，畢竟銀行信用好于商業(yè)信用。

4.風(fēng)險(xiǎn)不同。

當(dāng)企業(yè)資金不夠周轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)把承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)處理。而承兌匯票貼現(xiàn)，就是申請(qǐng)人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。那么銀行承兌匯票貼現(xiàn)都有哪些流程呢？下面這篇文章整理了，一起來看~

企業(yè)向銀行承兌匯票貼現(xiàn)的流程主要包括以下幾個(gè)步驟：

1. 提供匯票及相關(guān)資料：企業(yè)需要持有自己的銀行承兌匯票，并提供相關(guān)的資料，如合同、發(fā)票等。

2. 銀行審查：銀行對(duì)提供的匯票和相關(guān)資料進(jìn)行審核，核實(shí)其真實(shí)性、期限和金額等信息。

3. 商討利率：銀行與企業(yè)溝通商討貼現(xiàn)利率，一般是在匯票到期日基礎(chǔ)上按天數(shù)計(jì)算的。銀行還需考慮企業(yè)的信譽(yù)度、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素來確定利率。

4. 簽訂協(xié)議：銀行會(huì)向企業(yè)提供貼現(xiàn)協(xié)議，該協(xié)議會(huì)包含貼現(xiàn)利率、手續(xù)費(fèi)、還款方式等重要條款。

紙質(zhì)銀行承兌匯票丟失后應(yīng)該怎么辦？如果您的銀行承兌匯票丟失或被盜后應(yīng)該這么做： 盡早通知銀行、備報(bào)警、核實(shí)身份信息，以下正文僅供參考，具體操作流程需要咨詢銀行等部門后為準(zhǔn)。

紙質(zhì)銀行承兌匯票丟失后應(yīng)該怎么辦

如果您的銀行承兌匯票丟失或被盜后應(yīng)該這么做：

1.盡早通知銀行：

立即與承兌匯票的銀行聯(lián)系，并告訴他們您的情況，報(bào)告丟失或盜竊。銀行將會(huì)停止已經(jīng)發(fā)出的支票，并幫助您重新發(fā)行新的支票。

2. 備報(bào)警：

為了證明您已經(jīng)采取了必要的措施，您應(yīng)該向當(dāng)?shù)鼐絺鋱?bào)警。這將有助于防止不法分子使用您的銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中財(cái)務(wù)人員經(jīng)常接觸到的一項(xiàng)重要支付手段，銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票信用更好，承兌性更強(qiáng)，靈活性也更高。那么今天，小編就帶大家了解一下銀行承兌匯票如何入賬吧。

一、銀行承兌匯票開具條件

1．在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；

2．與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

3．能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

4．有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)；

5．與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄；

對(duì)于財(cái)務(wù)人來說，接觸最多的票據(jù)業(yè)務(wù)想必就是銀行承兌匯票了。銀行承兌匯票分為兩種，一種是紙質(zhì)承兌匯票，另外一種是電子承兌匯票。而電子承兌匯票可以直接在網(wǎng)銀上進(jìn)行制票并背書，所以沒有太大風(fēng)險(xiǎn)。但是相較于電子承兌匯票，紙質(zhì)承兌匯票很容易出現(xiàn)諸多問題，所以財(cái)務(wù)人員一定要注意，出現(xiàn)這些情況的銀行承兌匯票不要接收或者盡量避免接收。

1．蓋章不規(guī)范的匯票不要接收

銀行承兌匯票的后方需要加蓋企業(yè)銀行預(yù)留印鑒，即財(cái)務(wù)專用章和法人章。一般情況下，因?yàn)樽儸F(xiàn)能力不高，所以大多數(shù)企業(yè)不喜歡銀行承兌匯票，一旦收到會(huì)盡快背書出去。因此在背書時(shí)，還需要在粘貼處加蓋騎縫章。正確的做法是蓋章時(shí)，連接處的縫應(yīng)該穿過騎縫章的中心。但是如果騎縫章不清晰或者位置錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人千萬不要接收。

另外如果背書人的簽章蓋在背書欄外或者不清晰，也盡量不要接收，以免造成麻煩。

2．承兌匯票內(nèi)容有問題不要接收

銀行承兌匯票上面的內(nèi)容有很多，但是易出現(xiàn)問題的地方有：票面字跡不清晰，被背書人名稱錯(cuò)誤，項(xiàng)目不全，金額不一致，出票日和到期日不規(guī)范等。出現(xiàn)這些問題，財(cái)務(wù)人盡量避免接收。