企業(yè)沒達到一般納稅人標準自行選擇簡易和認定一般納稅人后選擇簡易沖突嗎？企業(yè)沒達到一般納稅人的要求，可以自行選擇是小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人。
更新時間：2023-05-01 09:06:17 查看全文>>
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小規(guī)模的增值稅怎么做賬
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小規(guī)模納稅取得收入，
借：銀行存款/應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
次月申報繳稅后
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小規(guī)模納稅人申報納稅詳細流程
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根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條第一款，增值稅小規(guī)模納稅人依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)填報《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》、附列資料和其他相關資料，向稅務機關進行納稅申報。
納稅人可通過辦稅服務廳（場所）、電子稅務局辦理，具體地點和網(wǎng)址可從?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）稅務局網(wǎng)站“納稅服務”欄目查詢。
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應納稅款。納稅人進口貨物，應當自海關填發(fā)海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。納稅期限遇最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日；在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。
具體流程：
（1） 進入開票軟件，在聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)下，點擊【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】。
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小規(guī)模納稅人專用發(fā)票免稅嗎
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小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票，應該是由稅務部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣，按照代開的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣。所以小規(guī)模納稅人開專票是不免稅的。
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小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬？
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一般納稅人出租房屋增值稅稅率是多少
查看全文>>【問題】一般納稅人出租房屋，增值稅稅率是多少？
1.出租方為住房租賃企業(yè)：
自2021年10月1日起，住房租賃企業(yè)中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅，或適用一般計稅方法計算繳納增值稅。
住房租賃企業(yè)中的增值稅小規(guī)模納稅人向個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅。
住房租賃企業(yè)向個人出租住房適用上述簡易計稅方法并進行預繳的，減按1.5%預征率預繳增值稅。
【政策依據(jù)】財政部 稅務總局 住房城鄉(xiāng)建設部關于完善住房租賃有關稅收政策的公告
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建筑企業(yè)一般納稅人可以選擇簡易征收嗎
查看全文>>【問題】建筑企業(yè)一般納稅人可以選擇簡易征收嗎？
1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。以清包工方式提供建筑服務，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務。
2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。甲供工程，是指全部或部分設備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
3.一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。
建筑工程老項目，是指：
（1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目；
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一般納稅人差額增稅稅率開錯了還是上個月的怎么解決
查看全文>>【問題】一般納稅人差額增稅稅率開錯了，還是上個月的，怎么解決？
開紅字發(fā)票紅沖后，重新開具正確發(fā)票。
第一步，銷售方先開紅字信息表，開完上傳審核通過；
第二步，進入增值稅專用發(fā)票開票界面開紅字發(fā)票頁面，對方?jīng)]抵扣，開具紅字信息表一定勾選銷售方，如果對方已抵扣，你開紅字信息表開的過程中系統(tǒng)會提醒對方已抵扣，如果能上傳審核通過，對方就沒有抵扣。
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管理部門,管理部門用車,管理部門用車車險會計分錄
查看全文>>【問題】一般納稅人管理部門用車，車險會計分錄是什么?
借：管理費用—保險費(不含稅金額)
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
應交稅費—車船稅
貸：銀行存款
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一般納稅人如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
查看全文>>【問題】一般納稅人如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅?
(1)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
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