無票收入的法律依據(jù)主要基于增值稅法和企業(yè)所得稅法，強調(diào)納稅義務(wù)的發(fā)生與是否開具發(fā)票無關(guān)，需依法申報納稅?。 無票收入雖未開具發(fā)票，但需保留 “證明交易真實發(fā)生、金額準確” 的原始憑證，作為賬務(wù)處理和稅務(wù)稽查的依據(jù)。通常需要提供收款收據(jù)、銀行流水、合同、物流單據(jù)等原始憑證以證明交易的真實性和合法性。??
更新時間：2025-12-11 11:20:06 查看全文>>
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無票收入可以不交稅嗎
查看全文>>無票收入不能免交稅，必須依法申報納稅。無論是否開具發(fā)票，只要發(fā)生應(yīng)稅行為并取得收入，就負有納稅義務(wù)。
根據(jù)稅法，納稅義務(wù)的產(chǎn)生基于應(yīng)稅行為而非發(fā)票開具。例如，《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，納稅人必須如實申報全部應(yīng)稅收入。國家稅務(wù)總局明確表示，未開票收入并非法外收入，企業(yè)或個人隱匿此類收入屬于偷稅行為。
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無票收入需要什么原始憑證
查看全文>>無票收入雖未開具發(fā)票，但需保留 “證明交易真實發(fā)生、金額準確” 的原始憑證，作為賬務(wù)處理和稅務(wù)稽查的依據(jù)。通常需要提供收款收據(jù)、銀行流水、合同、物流單據(jù)等原始憑證以證明交易的真實性和合法性。
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做了無票收入后再開票怎么處理
查看全文>>對于未開票收入，首先已經(jīng)按“未開票收入”申報納稅了。
如果企業(yè)為一般納稅人，做了未票收入后再開票，申報的時候，可以在《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用）》附列資料（一）的“未開具發(fā)票”欄填報負數(shù)，沖減當期銷售額，當期開具的發(fā)票如實填報在對應(yīng)欄次。
比如說，前期在“未開具發(fā)票”欄次填報了一筆10萬元的未開票收入，現(xiàn)在補開發(fā)票后，需要在“未開具發(fā)票”欄填“-10萬元”，同時在“開具增值稅專用發(fā)票”或“開具其他發(fā)票”等對應(yīng)欄次，按發(fā)票實際金額填報即可。
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無票收入需要報印花稅嗎
查看全文>>無票收入是否需要繳納印花稅，關(guān)鍵取決于該收入是否涉及印花稅應(yīng)稅憑證（如合同），而非是否開具發(fā)票。若未書立應(yīng)稅憑證，則無需繳納；若已書立，則需依法申報繳納。
根據(jù)《中華人民共和國印花稅法》，印花稅針對在境內(nèi)書立的應(yīng)稅憑證征收，包括合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)等。征稅前提是憑證本身屬于稅法列舉的應(yīng)稅范圍，與收入是否開票無直接關(guān)聯(lián)。
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無票收入跨年可以沖回嗎
查看全文>>無票收入通常情況下跨年可沖回，但須基于真實業(yè)務(wù)(如補開票、退貨退款等)，并同步完成賬務(wù)與稅務(wù)申報調(diào)整，避免重復計稅或虛假沖銷。
核心操作(一般納稅人)
賬務(wù)：紅字沖原無票收入分錄，再按發(fā)票或退款重記;涉及資產(chǎn)負債科目一并調(diào)整。
增值稅：開票當期在附表一 “未開具發(fā)票” 欄填負數(shù)沖減原申報無票收入，同時在 “開具發(fā)票” 欄正常填列，確保當期合計銷售額與稅額無重復。
企業(yè)所得稅：原年度已確認收入的，補票不改變歸屬期;退貨或差錯需按準則追溯或當期調(diào)整，匯繳期內(nèi)完成更正更穩(wěn)妥。
留存證據(jù)：合同、收款 / 付款、出庫 / 服務(wù)、對賬、退貨 / 紅字發(fā)票等，以備稅務(wù)核查。
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無票收入和開票收入的區(qū)別
查看全文>>無票收入與開票收入的核心區(qū)別在于是否在交易發(fā)生時開具發(fā)票，但兩者均屬于應(yīng)稅收入，需依法納稅。
無票收入：指交易發(fā)生時未開具發(fā)票的收入，常見于小額零售(如便利店銷售日用品)或面向自然人的服務(wù)場景，付款方通常無需發(fā)票作為報銷憑證。
開票收入：指交易完成后開具正式發(fā)票的收入，多發(fā)生于企業(yè)間購銷、大額交易或需報銷憑證的場景。
兩者均需繳納增值稅等稅款。稅法規(guī)定，納稅義務(wù)發(fā)生以收入實現(xiàn)為準，而非以開票為條件。隱瞞無票收入不申報屬于偷稅漏稅行為。
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無票收入按幾個點交稅
查看全文>>無票收入的增值稅稅率取決于納稅人及應(yīng)稅收入類型，小規(guī)模納稅人征收率分別為1%、3%和5%，一般納稅人除了簡易計稅征收率3%和5%外，一般納稅稅率分別為：6%、9%和13%。具體填寫申報表以一般納稅人為例，當納稅人申報當期增值稅時，可根據(jù)本期發(fā)生業(yè)務(wù)情況，將未開票收入按適用稅率或征收率填列在《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)》附列資料(一)第5至6列“未開具發(fā)票”欄對應(yīng)行次即可。
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