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進項稅額大于銷項稅率可以抵扣嗎？
納稅申報還是應(yīng)該按正常的填報，也就是說所有的銷售收入及銷項、進項還是應(yīng)該全額填寫，進項大于銷項只是影響到本月的應(yīng)納稅款，在填寫納稅申報是時候系統(tǒng)就會自動計算出本月的留抵稅額了，這個數(shù)下一月可以繼續(xù)進行抵扣，不過若你進項本月全部進行帳務(wù)處理的話，可就得記住一個要將發(fā)票全部進行認證。二個要全部進行抵扣處理，可別將發(fā)票認證了因本月抵扣不完就沒有完全進行抵扣，這樣本月認證的發(fā)票下月就不能進行抵扣了。
2025-11-30 11:28:12
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清產(chǎn)核資的范圍是什么
清產(chǎn)核資的范圍覆蓋企業(yè) / 單位全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，簡單說就是 “所有家底都要查”，具體按資產(chǎn)負債表項目分類，明確包含和不包含的內(nèi)容，如下： 一、核心范圍：必查的資產(chǎn)類項目 流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（如保證金、理財）；應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款；存貨（原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品）；短期投資（1 年內(nèi)到期的債券、基金等）。
2025-11-30 10:28:02
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應(yīng)交增值稅本年累計數(shù)看借方還是貸方
?應(yīng)交增值稅本年累計數(shù)并非簡單地查看借方或貸方單一方向，而是需要根據(jù)特定公式綜合計算多個會計科目的借方和貸方累計發(fā)生額。? 應(yīng)交增值稅（本年累計發(fā)生額）是一個反映企業(yè)報告期內(nèi)應(yīng)負擔(dān)增值稅額的統(tǒng)計指標(biāo)，其計算遵循?權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。核心公式為：??等等。
2025-11-30 10:24:00
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匯兌收益要交增值稅嗎
通常不需要，但需結(jié)合具體業(yè)務(wù)場景判斷，核心依據(jù)是收益是否源于 “應(yīng)稅銷售行為”。以下是具體分析： 一、一般情形：不繳納增值稅 非經(jīng)營性匯兌收益企業(yè)因持有外幣資產(chǎn)（如外幣存款）、償還外幣負債（如外幣貸款）等產(chǎn)生的匯兌收益，屬于匯率波動導(dǎo)致的財務(wù)損益，并非源于增值稅應(yīng)稅行為（如銷售貨物、提供服務(wù)等），因此不涉及增值稅。
2025-11-29 17:59:16
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生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目
生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)需根據(jù)生產(chǎn)流程和產(chǎn)品狀態(tài)，最終轉(zhuǎn)入庫存商品科目；若產(chǎn)品已銷售，則進一步結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本科目。具體結(jié)轉(zhuǎn)路徑如下： 一、核心結(jié)轉(zhuǎn)邏輯 生產(chǎn)成本是生產(chǎn)過程中歸集的直接材料、直接人工和制造費用，最終需隨著產(chǎn)品完工入庫或銷售，從成本類科目轉(zhuǎn)出，形成資產(chǎn)或費用。
2025-11-29 15:02:09
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損益類科目有哪些
損益類科目包括收入類和費用類兩種，兩類具體的借貸方向是不同的。其中收入類科目，借方登記減少額，貸方登記增加額；費用類科目則借方登記增加額，貸方登記減少額： 1.收入類科目：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、公允價值變動損益等。
2025-11-29 15:01:59
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風(fēng)險識別的主要內(nèi)容是什么
風(fēng)險識別的內(nèi)容主要包括以下幾個方面： 1.識別風(fēng)險類型 風(fēng)險有多種類型，包括但不限于市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險和政治風(fēng)險等。對這些風(fēng)險類型的準確識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。市場風(fēng)險主要關(guān)注市場變化對企業(yè)的影響；財務(wù)風(fēng)險則涉及企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)活動和財務(wù)狀況；運營風(fēng)險與企業(yè)的日常運營活動緊密相關(guān)；法律風(fēng)險和政治風(fēng)險則涉及到法律環(huán)境的變化和政治因素對企業(yè)的影響。
2025-11-29 14:32:07
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銷售返利如何賬務(wù)處理
支付銷售返利方：銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。借：銷售費用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)，期末對于捐贈的商品進行納稅調(diào)整。收到銷售返利方：收到實物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，并要計繳增值稅。
2025-11-29 14:15:23
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職工福利費屬于職工薪酬嗎
屬于職工薪酬的范疇。 根據(jù)《企業(yè)會計準則第 9 號 —— 職工薪酬》，職工薪酬是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償，具體包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2025-11-29 13:04:39
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小微企業(yè)是加計扣除嗎
?小微企業(yè)可以享受?研發(fā)費用加計扣除政策，但需符合研發(fā)費用加計扣除的適用條件。? 研發(fā)費用加計扣除企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用于會計核算健全、實行查賬征收并能夠準確歸集研發(fā)費用的居民企業(yè)。
2025-11-29 12:55:57
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