【問(wèn)題】超過(guò)離線開票限定金額是怎么回事？

發(fā)票的離線限定時(shí)長(zhǎng)或者離線開票金額有誤，點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置”-“稅控設(shè)備設(shè)置”-“稅控設(shè)備狀態(tài)查詢”，查看離線限定時(shí)長(zhǎng)或金額，若核定錯(cuò)誤，去稅局進(jìn)行變更，非首次開票，先檢查網(wǎng)絡(luò)連接及配置是否正常，網(wǎng)絡(luò)連通時(shí)，關(guān)閉影響網(wǎng)速的殺毒軟件防火墻等，在未上傳發(fā)票信息查詢下進(jìn)行手工上傳;核實(shí)電腦時(shí)間是否準(zhǔn)確，更新為準(zhǔn)確時(shí)間，設(shè)置系統(tǒng)時(shí)間與internet同步試一下。如設(shè)置都沒問(wèn)題，多次上傳還是無(wú)法成功，說(shuō)明網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定或服務(wù)器繁忙，可以稍候再試或帶稅控盤去稅局進(jìn)行非征期抄報(bào)。

代開發(fā)票缺少開票人信息，對(duì)方不接受怎么辦？

尊敬的學(xué)員，您好：

小規(guī)模納稅人的代開發(fā)票，按嚴(yán)格要求來(lái)說(shuō)所有信息都需要填寫，但是實(shí)務(wù)中一般都沒寫齊全，這種情況可以再和對(duì)方溝通一下，稅務(wù)局代開發(fā)票對(duì)開票人、復(fù)核人、收款人沒有明確要求，可以只有開票人 。

在生活中，發(fā)票是購(gòu)銷商品收付款項(xiàng)的憑證；在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，發(fā)票是企業(yè)稅前抵扣的重要依據(jù)。因此無(wú)論何時(shí)，發(fā)票總與我們息息相關(guān)。那么如果企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)生了跨區(qū)，開具發(fā)票后，稅款應(yīng)該如何繳納呢？

問(wèn)：小規(guī)模納稅人有個(gè)工程涉及跨區(qū)域，開了30萬(wàn)的普票，現(xiàn)在又繼續(xù)開了80萬(wàn)的本地票。超過(guò)了免稅額，那之前開的30萬(wàn)外地的票需要辦外經(jīng)證和預(yù)繳增值稅嗎？

：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和計(jì)稅方法，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。預(yù)繳稅款規(guī)定如下：

（一）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。

隨著國(guó)家對(duì)稅法的完善，發(fā)票作為納稅的重要憑證其管理也越發(fā)的嚴(yán)格起來(lái)，這就要求對(duì)于發(fā)票的獲取、填寫、認(rèn)證、抵扣等等各個(gè)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)人都要嚴(yán)格把控。那么，當(dāng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，遇到發(fā)票開票方名稱與銷售方不一致時(shí)，財(cái)務(wù)人該如何處理呢？

問(wèn)：公司對(duì)外采購(gòu)，付款給一個(gè)對(duì)公賬戶，但是開出來(lái)的發(fā)票是另外一個(gè)個(gè)體戶的名稱，這種情況問(wèn)題大嗎？

：現(xiàn)在稅務(wù)關(guān)注三流一致：發(fā)票抬頭、合同上的名稱和收款賬戶名稱。建議讓對(duì)方出具一個(gè)蓋章的說(shuō)明，說(shuō)明由收款方代開發(fā)票方收取的款項(xiàng)，收款賬號(hào)是*****。

發(fā)票是誰(shuí)開具的，名義上看銷售方就是誰(shuí)，款項(xiàng)就應(yīng)該打給誰(shuí)。如果打款給到另外的賬戶，讓對(duì)方企業(yè)出一個(gè)兩方均蓋章簽字的委托收款協(xié)議更加穩(wěn)妥。

如果金額非常大，最好是跟對(duì)方進(jìn)行協(xié)商，把款項(xiàng)退回，重新匯款到對(duì)應(yīng)的與開票方名稱一致的賬戶中。

發(fā)票無(wú)論是對(duì)于企業(yè)是還對(duì)于稅務(wù)局都十分重要，因此發(fā)票的各個(gè)環(huán)節(jié)都需要財(cái)務(wù)人小心謹(jǐn)慎。以上是小編為大家?guī)?lái)的發(fā)票開票方名稱與銷售方不一致處理方法，希望對(duì)大家有所幫助！

（本文是東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明來(lái)自東奧會(huì)計(jì)在線）

公司有一筆租賃費(fèi)沒有開票，金額有點(diǎn)大，怎么走賬？

尊敬的學(xué)員，你好：

分期確認(rèn)費(fèi)用，無(wú)票匯算清繳不得扣除，做調(diào)增。

返利額開票該如何操作？

尊敬的學(xué)員，您好：

如果將返利額另開發(fā)票，以直接沖抵貨款的形式來(lái)兌現(xiàn)返利，在開具發(fā)票后返還費(fèi)用或需要在期后才能明確返利額的，銷售方據(jù)購(gòu)買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單開出紅字發(fā)票沖銷收入，并相應(yīng)沖減銷項(xiàng)稅額。

繳納企業(yè)所得稅，申報(bào)狀態(tài)：已開票未上解是什么意思？

尊敬的學(xué)員，你好：

上解可以理解為上交的意思。打開開票系統(tǒng)：

1、點(diǎn)開【發(fā)票管理】，點(diǎn)【發(fā)票填開管理】；

2、點(diǎn)開【未上傳發(fā)票查詢】；

未開票收入和開票收入申報(bào)一樣嗎? 那這個(gè)未開票收入，也可以開普票交稅嗎?

尊敬的學(xué)員，您好：

填報(bào)欄兒不一樣，未開票收入就是對(duì)方?jīng)]有要發(fā)票，后期對(duì)方可能需要開，需要列報(bào)未開票收入，不然以后對(duì)方要票是需要更改申報(bào)才能開具的。