如果滴滴平臺開的電子發(fā)票是交通運(yùn)輸?shù)亩愂站幋a的帶稅率的可以。納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%。
更新時間：2023-04-02 13:48:17 查看全文>>
【問題】進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬務(wù)處理？
①貨物用于集體福利和個人消費(fèi)的賬務(wù)處理
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)
貸：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
②貨物發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理
【問題】應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理？
（1）一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產(chǎn)成本/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認(rèn)證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票。
【問題】普通發(fā)票為什么一般不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
根據(jù)我國增值稅的征收管理，我國增值稅政策最明顯的一點(diǎn)就是“以票控稅”，即通過發(fā)票的流轉(zhuǎn)與管理，來達(dá)到控制我國稅款的征收與繳納，那么在這個政策下，發(fā)票的管理就成了重點(diǎn)，所以對于增值稅來說我國出現(xiàn)了兩類發(fā)票，一類是增值稅專用發(fā)票，一類是普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票從監(jiān)制到發(fā)票的領(lǐng)購都有嚴(yán)格的管理，對于納稅人領(lǐng)購使用專票有著嚴(yán)苛的條件，國家通過這種管理，規(guī)范納稅人自身的繳稅習(xí)慣，達(dá)到控稅的目的。但是對于普通發(fā)票來說，我國的管理、監(jiān)制、納稅人的領(lǐng)購就沒有這么嚴(yán)格，而普通發(fā)票一般只作為證實(shí)銷售或者購買行為發(fā)生的憑據(jù)，有些單位甚至可以通過申請，來自己設(shè)計(jì)印制發(fā)票，這樣就使得普通發(fā)票規(guī)范納稅人納稅行為的功能減弱，不能達(dá)到以票控稅的目的，所以取得普通發(fā)票一般情況下是不能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的(取得通行費(fèi)電子普通發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，在我國主要有下列幾種憑證可以作為抵扣憑證，抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，即：
①從銷售方或者提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)。
②從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。
③農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票。
【問題】購進(jìn)一批商品，進(jìn)項(xiàng)稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)稅額(如果記賬時還未勾選確認(rèn)的，先進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商
【問題】火車票的進(jìn)項(xiàng)稅在哪申請抵扣，怎么操作？
火車票的抵扣不用勾選。在納稅申報(bào)時，在本期進(jìn)項(xiàng)稅額表里直接計(jì)算出來填寫抵扣即可，一般納稅人，火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，填寫至《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))8b欄中及10欄中。
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
【問題】過路費(fèi)過橋費(fèi)這兩種發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
納稅人支付的橋、閘通行費(fèi)，暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%，這兩類發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅如何計(jì)算抵扣？
認(rèn)證錯了發(fā)票，那個發(fā)票不能抵扣，現(xiàn)在還沒有申報(bào)，能不能直接做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
尊敬的學(xué)員，你好：
認(rèn)證了之后沒有抵扣的話，不用做任何處理的。稅費(fèi)做賬入成本或費(fèi)用就好了。
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最新知識問答
名師講解滴滴發(fā)票可以抵進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
蔚老師實(shí)操《進(jìn)出口，稅務(wù)實(shí)操》
國有企業(yè)及稅務(wù)機(jī)關(guān)特聘財(cái)稅講師，化工及出口企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，擅長出口退稅等稅種的政策解讀、稅務(wù)實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)籌劃等。
胡宇實(shí)操《建筑業(yè)，房地產(chǎn)》
實(shí)戰(zhàn)名師，深耕建筑，房地產(chǎn)行業(yè)十多年。對財(cái)務(wù)核算，涉稅統(tǒng)籌，稽查應(yīng)對與法務(wù)研究有諸多心得，為多家企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)及制定稅務(wù)籌劃方案等。
歐陽實(shí)操《企業(yè)所得稅》
高級會計(jì)師，稅務(wù)師，美國管理會計(jì)師，稅務(wù)師事務(wù)所高級咨詢顧問，擅長企業(yè)所得稅和增值稅籌劃。
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