【問題】沒有發(fā)票怎么報銷？

企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目（以下簡稱“應稅項目”）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務機關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人，其支出以稅務機關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營業(yè)務的判斷標準是個人從事應稅項目經(jīng)營業(yè)務的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點。稅務總局對應稅項目開具發(fā)票另有規(guī)定的，以規(guī)定的發(fā)票或者票據(jù)作為稅前扣除憑證。企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目不屬于應稅項目的，對方為單位的，以對方開具的發(fā)票以外的其他外部憑證作為稅前扣除憑證；對方為個人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目雖不屬于應稅項目，但按稅務總局規(guī)定可以開具發(fā)票的，可以發(fā)票作為稅前扣除憑證。

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發(fā)票在何種情況下不能報銷？很多人都關(guān)心發(fā)票的相關(guān)問題，特別是對于此問題，人們都想避免，為了幫助大家了解問題的，已經(jīng)為大家總結(jié)如下內(nèi)容，快來看看吧，以下解僅供參考，具體要以實際情況為準。

發(fā)票在何種情況下不能報銷

發(fā)票在以下情況下是不能報銷的：

1.與工作無關(guān)

企業(yè)只會報銷與員工所從事的工作相關(guān)的費用，因此發(fā)票必須是出差或其他工作活動所需的費用。

2.金額過高

如果一張發(fā)票的金額超過了公司規(guī)定的標準，超支部分將不能被報銷。

【問題】全電發(fā)票的票樣有什么變化？

全電發(fā)票將現(xiàn)行發(fā)票的“發(fā)票代碼+發(fā)票號碼”變?yōu)?0位發(fā)票號碼，并取消了校驗碼、收款人、復核人、銷售方（章）、發(fā)票密碼區(qū)。

只要在公司就會有業(yè)務人員出差，只要有業(yè)務人員出差就會有需要報銷的費用，只要有需要報銷的費用就很可能出現(xiàn)因為沒有發(fā)票而無法報銷的情形。因此在很多時候，公司中最不受待見的就是財務人員，這是因為財務人員做事較真，進行費用報銷時只看票，不看人。其實有些時候并不是財務人員過于斤斤計較，而是沒有發(fā)票便報銷費用，會影響許多相關(guān)的會計實務工作。

其實費用報銷的重點不在發(fā)票上，而是在合法憑證上，而發(fā)票也是合法憑證的一種?！罢l需要進行報銷，誰就提供發(fā)票”，這是人之常情，更是法之常理。

從會計工作的角度上分析，企業(yè)需要合法憑證來核算成本和利潤，而發(fā)票無疑就成為了分析這些問題的佐證，因此發(fā)票是會計入賬處理的重要憑證。

從稅法的角度進行分析，只有合法的憑證才能計入成本，因為這會涉及到稅前扣抵的問題，直接影響著企業(yè)的實際利潤。因此企業(yè)要求需要報銷的員工提供發(fā)票一類的合法憑證才能報銷。

由此可見，報銷時被要求提供發(fā)票，并不是會計人員工作死板，而是制度擺在那，會計人不得不服從。另外，想要報銷一次費用，需要經(jīng)過自下而上的層層審核，會計不過是審核的一關(guān)而已。其中的許多無奈，只有干財務人的才會懂。那么沒有發(fā)票或者發(fā)票丟失的報銷人員就無法報銷，從而只能自己吃虧了嗎？當然是否定的，其中還有許多補救措施。

其實沒有發(fā)票也可以報銷，前提是領(lǐng)導或者老板知道這類情況，并且同意你進行報銷。但是雖然報銷可以沒有發(fā)票，但是報銷者不能僅憑紅口白牙去向財務人員要錢，而是需要可以報銷的“證據(jù)”，例如公司證明等。

沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報銷嗎？

尊敬的學員，你好：

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條：“開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章?！?/p>

企業(yè)想要發(fā)展，會有各種各樣的業(yè)務需要辦理，而辦理業(yè)務的人員會有各種各樣的費用需要報銷。但是經(jīng)常會有一部分報銷人員，為了一己私利，用假發(fā)票進行報銷，企圖侵占用企業(yè)資產(chǎn)。所以財務人員在為他人報銷費用時，需要擦亮雙眼，仔細辨別發(fā)票的真實性。

一、虛假發(fā)票的常見形式

正常來說，一張假的發(fā)票有三種表現(xiàn)形式：

1．形真意假：發(fā)票是真的，但是內(nèi)容是假的。用這種發(fā)票進行報銷，就是我們常說的虛報。

2．形假意真：發(fā)票是假的，但內(nèi)容是真的。這種情況比較多見，很多人員發(fā)票丟失，會購買假發(fā)票用來充數(shù)報銷。

3．形假意假：發(fā)票是假的，并且內(nèi)容也是假的。

公司員工拿來的餐飲服務費發(fā)票可以報銷嗎？

尊敬的學員，您好：

如果員工因為出差、辦事等在外就餐，或者加班訂餐或者因公請客戶吃飯，符合內(nèi)部報銷制度規(guī)定，也就是從公司內(nèi)部制度上來看可以報銷的話，是可以給員工報銷的，這個餐飲服務費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費，計入到管理費用或銷售費用-差旅費中，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用-福利費中，如果是招待外部客戶計入銷售費用-招待費中。

需要注意的是，計入到福利費的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除；計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰準予在企業(yè)所得稅前扣除。